s.c.U.C.M. Reşiţa s.a.
(în reorganizare judiciară, in judicial reorganisation, en redressement)
Situaţii financiare individuale
întocmite în conformitate cu
Ordinul Ministrului Finanţelor Publice nr. 2844/2016
la
31 DECEMBRIE 2023
s.c. U.C.M. Reşiţa s.a.
( în reorganizare judiciară, in judicial reorganisation, en redressement)
Situaţii Financiare Individuale la 31 decembrie 2023
(toate sumele sunt exprimate în lei (RON) dacă nu se specifică altfel)
Cuprins
Raportul anual al Administratorului judiciar pagina 1-48
Declaraţia Administratorului judiciar pagina 49
Situaţia poziţiei financiare pagina 50
Situaţia rezultatului global pagina 51
Situaţia modificărilor capitalurilor proprii pagina 52
Situaţia fluxurilor de trezorerie pagina 53
Indicatori economico-financiari pagina 54
Note explicative la situaţiile financiare anuale pagina 55-101
s.c. U.C.M. Reşiţa s.a.
(în reorganizare judiciară, in judicial reorganisation, en redressement)
Raportul anual al Administratorului Judiciar
pentru exerciţiul financiar încheiat la 31 decembrie 2023
(toate sumele sunt exprimate în lei (RON) dacă nu se specifică altfel)
2
RAPORT ANUAL
al Administratorului judiciar
pentru exerciţiul financiar 2023
I. Declaraţia nefinanciară
1. Prezentarea SC UCM Reşiţa SA
UCM Reşiţa SA, companie situată în partea de sud-vest a României, a fost fondată în 3 iulie
1771 prin darea în exploatare a primelor furnale şi forje, astfel ca reprezintă cea mai veche
unitate industrială din România şi una din cele mai vechi din Europa.
Se cuvine să subliniem că, prin momentul inaugurării lor (3 iulie 1771), uzinele din Reşiţa
devansează fondarea unor fabrici de renume precum Krupp Germania (1811), Vitkovice
(1829), Donavitz (1836), MAN (1834), Sulzer (1834) Burmeister Wain (1843), Skoda (1851).
Dacă începutul a fost consacrat sectorului metalurgic, treptat s-a constituit şi s-a dezvoltat
sectorul construcţiei de maşini ajungând ca în ultimul sfert al secolului XIX, acest sector să
devină preponderent. Cele două sectoare au coexistat vreme îndelungată completându-se
reciproc în cadrul aceleiaşi unităţi complet integrate.
SC UCM Reşiţa SA, continuatoarea activităţii sectorului de construcţii de maşini din
complexul industrial Reşiţa, aşa cum este cunoscută astăzi, este rezultatul a mulţi ani de
experienţă în construcţia de maşini, în transporturi, energie, industrie metalurgică şi chimică.
Din anul 1960 şi până în prezent a proiectat şi construit peste 90% din echipamentele aferente
sistemului hidroenergetic naţional, punând în funcţiune peste 6.325 MW putere instalată,
reprezentând 326 hidroagregate.
Uzina a acumulat în timp, o cultură aparte şi a ajuns, atât în ţară, cât şi în străinătate, la o
reputaţie deosebită bazată pe tradiţie, competenţă şi calitate.
În 1991 conform Hotărârii de Guvern nr. 1296/1990, UCM Reşiţa devine societate
comercială de stat pe acţiuni şi este listată la Bursa de Valori Bucureşti începând cu anul
1997.
UCM Reşiţa SA a fost privatizată în anul 2003, prin încheierea contractului de vânzare-
cumpărare de acţiuni nr. 57/23.12.2003, între Autoritatea pentru Privatizare şi Administrarea
Participaţiunilor Statului (APAPS), în calitate de vânzător şi consorţiul format din societatea
elveţiană INET AG şi Asociaţia Salariaţilor UCM Reşiţa SA, în calitate de cumpărători.
Conform Încheierii de şedinţă din 06.12.2011, în dosarul 75017/3/2011 Tribunalul Bucureşti
a dispus admiterea cererii privind deschiderea procedurii insolvenţei asupra UCM Reşiţa,
lăsând societăţii dreptul de conducere a activităţii, de administrare a bunurilor, drepturi
menţinute sub supravegherea administratorului judiciar desemnat de judecătorul sindic.
În data de 26.10.2021 Adunarea Creditorilor a aprobat Planul de reorganizare al activităţii
debitoarei UCM Reşiţa SA propus de către Administratorul judiciar.
s.c. U.C.M. Reşiţa s.a.
(în reorganizare judiciară, in judicial reorganisation, en redressement)
Raportul anual al Administratorului Judiciar
pentru exerciţiul financiar încheiat la 31 decembrie 2023
(toate sumele sunt exprimate în lei (RON) dacă nu se specifică altfel)
3
În data de 01.02.2022 prin Sentinţa civilă nr. 351 din 01.02.2022 judecătorul sindic a
confirmat Planul de reorganizare aşa cum a fost aprobat de către Adunarea Creditorilor în
26.10.2021.
Societatea deţine o suprafaţă totală de 52,4 hectare amplasată pe cele două platforme
industriale ( ABC şi Câlnicel) precum şi în alte zone din municipiul Reşiţa şi din oraşul
Anina.
De asemenea, Societatea deţine numeroase alte active din afara sferei de producţie actuale,
atât în Reşiţa ( Casa de cultură, Grădiniţa cu Program Prelungit “Semenic”, denumită anterior
Grădiniţa cu Program Prelungit nr. 7, o garsonieră pe str. Ion Corvin, 239 de apartamente în
foste cămine de nefamilişti etc.), cât şi în Anina ( Fabrica de Şuruburi).
Activitatea de producţie a Societăţii poate fi structurată pe următoarele secţii de producţie:
▪ Secţia Turbine şi Piese Schimb (fosta Secţie Navale)
▪ Secţia Mecanică Grea
▪ Secţia Maşini Electrice I
▪ Secţia Maşini Electrice II
▪ Secţia Sculărie (aflată în conservare)
▪ Secţia Ansamble Sudate şi Prelucrări Mecanice
▪ Secţia Tratamente Termice
▪ Secţia Diesel (aflată în conservare).
Adunarea Generală a Acţionarilor
Adunarea Generală este organul de conducere al Societăţii, prin intermediul căruia se
exprimă voinţa acţionarilor în orice probleme care interesează Societatea.
Prin Sentinţa civilă nr. 351/01.02.2022, pronunţată de Tribunalul Bucureşti s-a dispus ca
activitatea Societăţii în timpul reorganizării să fie condusă de către Administratorul Judiciar.
Prin urmare, atribuţiile Adunării Generale a Acţionarilor au fost preluate în totalitate de către
Adunarea Creditorilor, respectiv Comitetul Creditorilor.
Administrarea Societăţii
Prin Sentinţa civilă nr. 351/01.02.2022, pronunţată de Tribunalul Bucureşti conducerea
Societăţii a fost preluată de către Administratorul Judiciar.
Astfel, începând cu data de 01.02.2022, mandatul Administratorilor Speciali (dl Aurel BĂRA
şi dna Sorina Daniela POP), desemnaţi în 15.12.2021 de către Adunarea Generală
Extraordinară a Acţionarilor se limitează la reprezentarea intereselor acţionarilor.
Comitetul Creditorilor şi Adunarea Creditorilor
În perioada de reorganizare, actele, operaţiunile şi plăţile efectuate de Societate, care nu se
încadrează în condiţiile obişnuite de exercitare a activităţii curente sunt supuse aprobării
Comitetului Creditorilor.
s.c. U.C.M. Reşiţa s.a.
(în reorganizare judiciară, in judicial reorganisation, en redressement)
Raportul anual al Administratorului Judiciar
pentru exerciţiul financiar încheiat la 31 decembrie 2023
(toate sumele sunt exprimate în lei (RON) dacă nu se specifică altfel)
4
Regulamentele de vânzare aferente activelor ce urmează a se lichida, conform prevederilor
Planului de reorganizare, sunt supuse aprobării Adunării Creditorilor.
Conducerea executivă a UCM Reşiţa S.A.
Conducerea executivă a Societăţii pe parcursul anului 2023 a avut următoarea componenţă:
➢ Dl Cosmin URSONIU - Director General
➢ D-na Nicoleta Liliana IONETE – Director Economic şi Resurse Umane
➢ Dl Cristian MURGU – Director Producţie
În ultimii cinci ani, nici un membru al conducerii administrative sau executive a Societăţii nu
a fost implicat în litigii sau proceduri administrative.
Auditul intern
Obiectivele auditului intern sunt:
➢ Asigurarea obiectivă şi consilierea sistemelor şi activitaţilor companiei, cu scopul
eficientizării acestora
➢ Sprijinirea îndeplinirii obiectivelor companiei printr-o abordare sistematică şi
metodică, prin care se evaluează şi se îmbunătăţeşte eficacitatea sistemului de
conducere, bazat pe gestiunea riscului, a controlului şi a proceselor administrării.
Activitatea de audit intern se exercită asupra tuturor activităţilor desfăşurate în cadrul
Societăţii, în conformitate cu Planul Anual de Audit Intern aprobat sau a Misiunilor de Audit
dispuse de către Administratorul Special în afara planului.
Auditul intern asigură o mai mare eficienţă printr-o utilizare mai adecvată a resurselor umane
şi materiale, precum şi o mai bună coordonare între diferitele departamente ale Societăţii.
2. Descrierea modelului de afaceri
Domeniul principal în care îşi desfăşoară activitatea, conform Clasificării Activităţilor din
Economia Naţională (CAEN), este “fabricarea de echipamente pentru producerea şi utilizarea
energiei mecanice (cu excepţia motoarelor pentru avioane, autovehicule şi motociclete) –
Cod 281.”
Obiectul principal de activitate al Societăţii îl constituie “fabricarea de motoare şi turbine (cu
excepţia celor pentru avioane, autovehicule şi motociclete) – 2811 Cod CAEN”.
Societatea furnizează de asemenea şi servicii de asistenţă tehnică reabilitare şi îmbunătăţire a
soluţiilor constructive existente, inginerie specializată pentru domeniile legate de obiectul său
principal de activitate.
Principalele categorii de produse şi servicii pe care le realizează Societatea sunt:
➢ Hidroagregate echipate cu turbine de tip: Kaplan (până la 180 MW), Francis (până la
170 MW), Bulb (până la 28 MW), Pelton (până la 20 MW) şi instalaţiile
aferente(instalaţii de vane, regulatoare si grupuri de ulei sub presiune) şi
hidrogeneratoare cu instalaţiile auxiliare;
➢ Proiectare constructivă, proiectare tehnologică, montaj, service pentru
produsele/echipamentele fabricate;
s.c. U.C.M. Reşiţa s.a.
(în reorganizare judiciară, in judicial reorganisation, en redressement)
Raportul anual al Administratorului Judiciar
pentru exerciţiul financiar încheiat la 31 decembrie 2023
(toate sumele sunt exprimate în lei (RON) dacă nu se specifică altfel)
5
➢ Motoare electrice asincrone cu puteri cuprinse între 500 şi 10.000 KW; motoare
sincrone şi generatoare sincrone cu puteri cuprinse între 500 şi 12.500 KW; motoare
şi generatoare de curent continuu cu puteri cuprinse între 500 şi 6000 KW;
➢ Ansamble sudate (construcţii/confecţii metalice în construcţie sudată), pentru diverse
destinaţii;
➢ Piese schimb şi reparaţii/modernizări/reabilitări pentru toate echipamentele hidro şi
non hidro fabricate;
➢ Echipamente hidromecanice – reparaţii;
➢ Prelucrare prin aşchiere piese turnate din oţel, fontă şi metale neferoase
➢ Prelucrare prin aşchiere piese forjate,
➢ Încercari distructive în cadrul laboratorului de încercari distructive;
➢ Etalonarea/verificarea şi repararea mijloacelor de măsurare în cadrul laboratorului
metrologic
➢ Tratamente termice, termochimice şi acoperiri galvanice
În prezent, soluţia la problema poluării, a încălzirii globale şi într-un final a independentei
energetice este energia verde. În comparaţie cu energia electrică produsă în centralele clasice,
energia produsă în centralele hidroelectrice este energie curată, nepoluantă.
Pornind de la aceste premize toate eforturile sunt subordonate misiunii Societăţii, de a fi pe
piaţa românească principalul furnizor de echipamente pentru proiectele de investiţii, de
retehnologizare şi reparaţii ale amenajărilor hidroenergetice din ţară.
3. Principalii furnizori
În funcţie de capacitatea de a furniza produse/servicii sigure, recomandate pentru fabricarea
reperelor considerate de o importanţă mare, furnizorii UCM Reşiţa sunt evidenţiaţi în trei
categorii :
✓ clasa A din care fac parte cei care întrunesc intre 10 şi 15 puncte pentru criteriile
impuse de societate
✓ clasa B din care fac parte cei care întrunesc între 5 şi 10 puncte pentru criteriile
impuse de societate
✓ clasa C din care fac parte cei care întrunesc mai puţin de 5 puncte pentru criteriile
impuse de societate
La 31.12.2023, Societatea avea 173 furnizori consacraţi, din care 144 furnizori din ţară şi 23
furnizori de produse din import, la care se adaugă 6 furnizori pentru colaborări externe.
Dintre furnizorii interni, 120 se situează în clasa A de capabilitate, iar restul în clasa B. Toţi
furnizorii externi se situează în clasa A, iar din cei de colaborări, 5 se situează în clasa A si 1
in clasa B.
Principalii furnizori ai UCM Reşiţa SA sunt:
- Inox Metal SSR - table, ţevi, rotunduri, fitinguri inox;
- Avenarius Agro GMBH – materiale de vopsire;
- Hidarom Sibiu – aparatură de măsură şi control, aparatură hidraulică, organe de asamblare;
- Ductil Buzău – electrozi, echipamente sudare;
s.c. U.C.M. Reşiţa s.a.
(în reorganizare judiciară, in judicial reorganisation, en redressement)
Raportul anual al Administratorului Judiciar
pentru exerciţiul financiar încheiat la 31 decembrie 2023
(toate sumele sunt exprimate în lei (RON) dacă nu se specifică altfel)
6
- Hexagon OA - organe de asamblare
- Miras Internaţional – produse metalurgice, construcţii metalice debitate;
- Mol Romania - produse petroliere (ulei pentru ungere turbine, generatoare şi maşini unelte)
- Brio Electrotehnic - aparataj electric, electroizolante
- HPW Metallwerk - coductor de cupru pentru bobinaj generatoare si motoare electrice
- Forja Rotec – repere forjate
4. Principalii clienţi
Beneficiarul final al echipamentelor hidroenergetice realizate de UCM Reşiţa SA este SPEEH
HIDROELECTRICA SA, fie că Societatea are contracte încheiate direct cu această societate,
fie că este subcontractor al SSH HIDROSERV SA.
SPEEH HIDROELECTRICA SA, lider al producţiei de energie electrică şi principalul
furnizor de servicii tehnologice necesare în Sistemul Energetic Naţional, este:
✓ o companie vitală pentru un sector strategic cu implicaţii în siguranţa naţională.
✓ cel mai mare producator de energie din Romania considerand sursa primara de energie
hidro;
✓ cel mai mare furnizor de servicii de sistem din Romania asigurand stabilitatea
Sistemului Energetic National.
Compania administrează 430 de grupuri, dintre care 169 în centrale cu putere instalată <10
MW, iar 250 în CHE > 10 MW, iar 11 sunt grupuri de pompare.
Într-un an hidrologic mediu, Hidroelectrica asigură 30% din totalul producţiei naţionale de
energie electrică.
Misiunea Hidroelectrica este de a crea valoare prin producerea şi comercializarea energiei
electrice, într-o manieră responsabilă faţă de comunitate şi mediu, în condiţii de calitate şi
performanţă.
SPEEH HIDROELECTRICA SA funcţionează prin cele 7 sucursale: SH Bistriţa, SH Cluj,
SH Curtea de Argeş, SH Haţeg, SH Porţile de Fier, SH Râmnicu Vâlcea şi SH Sebeş, care au
în administrare centrale hidroelectrice amplasate strategic pe întreg teritoriul României.
Printre cele mai reprezentative obiective hidroenergetice ale companiei se numără:
✓ Sistemele hidroenergetice şi de navigaţie Porţile de Fier I şi Porţile de Fier II
✓ Amenajarea Hidroenergetică Lotru
✓ Centrala Hidroelectrică Vidraru
✓ Centrala Hidroelectrică Dimitrie Leonida (Stejaru)
✓ Centralele Hidroelectrice Marişelu şi Remeţi
✓ Amenajarea Hidroenergetică Râul-Mare Retezat şi CHE Ruieni
✓ Centralele Hidroelectrice Gâlceag şi Şugag
Strategia de creştere a valorii companiei HIDROELECTRICA are în vedere următoarele
direcţii principale:
➢ optimizarea bazei de costuri şi optimizarea operaţională
➢ optimizarea funcţionării capacităţilor de producţie
s.c. U.C.M. Reşiţa s.a.
(în reorganizare judiciară, in judicial reorganisation, en redressement)
Raportul anual al Administratorului Judiciar
pentru exerciţiul financiar încheiat la 31 decembrie 2023
(toate sumele sunt exprimate în lei (RON) dacă nu se specifică altfel)
7
➢ investiţii rentabile
➢ extindere la nivel regional
➢ listarea companiei.
SSH HIDROSERV SA, Societatea de Servicii Hidroenergetice Hidroserv S.A., este filială a
societăţii comerciale de producere a energiei electrice în hidrocentrale "Hidroelectrica" S.A.,
având forma juridică de societate pe acţiuni. Compania S.S.H. HIDROSERV S.A. are ca
obiect principal de activitate "Producţia de energie electrică", cele opt sucursale ale societăţii
(Bistriţa, Cluj, Curtea de Argeş, Haţeg, Porţile de Fier, Râmnicu Vâlcea, Sebeş, Slatina) fiind
certificate să presteze servicii, constând în:
➢ Montaj şi mentenanţă la agregate energetice;
➢ Proiectare instalaţii electrice, de automatizare şi mecanice;
➢ Montaj şi întreţinere instalaţii electrice de înaltă şi joasă tensiune;
➢ Montaj, întreţinere şi modernizări echipamente şi circuite secundare instalaţii PRAM,
AMC;
➢ Construcţii civile, industriale şi hidrotehnice;
➢ Teste de performanţă şi specialitate;
➢ Suport tehnic şi proiectare lucrări domeniul energetic;
➢ Măsurători topogeodezice şi topobatimetrice;
➢ Transport rutier.
Prin încheierea de şedinţă pronunţată în data de 10.10.2016, de Tribunalul Bucureşti în
dosarul 36365/3/2016, s-a dispus deschiderea procedurii generale a insolvenţei împotriva
SSH HIDROSERV SA.
Prin sentinţa civilă nr. 1598/24.06.2020 pronunţată în dosarul 36365/3/2016, publicată în
Buletinul Procedurilor de Insolvenţă nr. 11232/08.07.2020 judecătorul sindic a confirmat
Planul de reorganizare a SSH Hidroserv SA.
În data 12.12.2022 Adunarea Creditorilor debitoarei SSH Hidroserv a aprobat prelungirea şi
modificarea Planului de reorganizare în conformitate cu prevederile art.137-139 din Legea
85/2014.
5. Principalii concurenţi
Dacă pe piaţa hidro internă concurenţa este relativ limitată datorită faptului că Societatea
deţine know-how-ul tuturor echipamentelor hidroenergetice aflate în exploatare la
Hidroelectrica, pe piaţa externă UCM Reşiţa trebuie să facă faţă unei concurenţe acerbe
reprezentată de firme de marcă în domeniul echipamentelor hidroenergetice, cum ar fi:
VOITH HYDRO GmbH & Co. KG stabileşte standarde în pieţele de energie, petrol şi gaze,
hârtie, materii prime, transport şi automotive. Fondată în 1867, Voith are mai mult de 19.000
de angajaţi, operează în mai mult de 60 de ţări din întreaga lume şi este în prezent una dintre
cele mai mari companii de familie din Europa.
Un sfert din energia generată la nivel mondial din hidroenergie este produsă cu turbine şi
generatoare de la Voith Hydro.
s.c. U.C.M. Reşiţa s.a.
(în reorganizare judiciară, in judicial reorganisation, en redressement)
Raportul anual al Administratorului Judiciar
pentru exerciţiul financiar încheiat la 31 decembrie 2023
(toate sumele sunt exprimate în lei (RON) dacă nu se specifică altfel)
8
ANDRITZ HYDRO GmbH, cu sediul central în Viena, Austria. Piatra de temelie a acestei
companii a fost pusă de pionierii turbinei şi generatoarelor din Europa şi America de Nord
în secolul al XIX-lea. De-a lungul timpului, creşterea, fuziunile şi acordurile de cooperare au
creat o companie de tehnologie de ultimă generaţie cu peste 7.500 de angajaţi, care lucrează
în peste 50 de locaţii situate în peste 25 de ţări din întreaga lume fiind organizată în cinci
divizii principale: Large Hydro; Service & Rehab; Compact Hydro;Turbo Generators; Pumps.
Este un furnizor global de sisteme electromecanice şi servicii ("water-to-wire") pentru
centralele hidroelectrice şi unul dintre liderii de pe piaţa mondială pentru producţia de energie
hidraulică.Cei peste 175 de ani de experienţă în activitatea de furnizare a energiei hidraulice,
precum şi activităţile intensive de cercetare şi dezvoltare formează baza solidă a
competenţelor ANDRITZ Hydro.
ALSTOM POWER HYDRO, cu sediul central în Levalois - Perret, Franţa şi filiale
tehnologice şi de fabricatie în Franţa, India, Canada şi Elvetia şi doar de fabricaţie în China,
Spania şi Brazilia, Alstom poate livra soluţii şi servicii hidroelectrice, în timp util şi eficient
în întreaga lume. Compania oferă construcţii de centrale electrice, turbine, generatoare,
sisteme de control, echipamente hidromecanice şi componente electronice, prestează servicii
de asistenţă tehnică, dezvoltare software, întreţinere, finanţare şi monitorizare a stării. Are
peste 100 de ani de experienţă în inginerie, achiziţii şi construcţii (EPC) de noi centrale
electrice şi operează în mai mult de 70 de ţări din întreaga lume. Are de asemenea experţi în
retehnologizare, modernizare şi service a centralelor existente.
Din punct de vedere al dotărilor cu instalaţii, echipamente şi utilaje care pot realiza agregate
hidroenergetice, principalii concurenţi ai Societăţii sunt:
GENERAL TURBO, în cei 45 de ani de existenţă pe piaţa interă şi-a adaptat strategia în
funcţie de cerintele pieţei energetice , materializându-şi prezenţa în special în cadrul
proiectelor de reabilitare, retehnologizare şi modernizare.
Pe pieţele externe, prezeţa GENERAL TURBO în calitate de Antreprenor General s-a
materializat atât prin realizarea unor proiecte ce avut drept scop furnizarea la cheie a unor
turbogeneratoare noi, cât şi prin realizarea unor proiecte de reabilitare complexe.
POPECI UTILAJ GREU SA, cu sediul în Craiova, are o experienţă de peste 24 de ani în
industria de utilaj greu, dar şi în ceea ce priveşte închirierea de spaţii în cadrul parcului
industrial. Compania a investit permanent în echipamente moderne şi personal calificat.
CUSBAC SRL Bacău, înfiinţată în 1991, are ca specific proiectarea, producţia şi
comercializarea armăturilor (robinetelor) industriale din oţel, cu presiuni de lucru PN2,5÷25
şi dimensiuni nominale DN150÷3500, a utilajelor şi echipamentelor hidromecanice pentru
energetică, irigaţii, alimentări cu apă şi canalizări (robinete clapa fluture, robinete de reţinere,
compensatoare, vane plane şi stăvilare, robinete de reglare debit, disipatoare energetice,
s.c. U.C.M. Reşiţa s.a.
(în reorganizare judiciară, in judicial reorganisation, en redressement)
Raportul anual al Administratorului Judiciar
pentru exerciţiul financiar încheiat la 31 decembrie 2023
(toate sumele sunt exprimate în lei (RON) dacă nu se specifică altfel)
9
curăţitoare grătare dese şi tiroleze, acţionări robinete, dispozitive aerisire – dezaerisire, vane
hidrant pentru irigaţii, sorburi).
Societatea s-a dotat cu echipamente şi utilaje de ultimă generaţie, astfel încât în scurt timp s-a
reuşit fabricarea unei game foarte largi de produse: robinete cu clapă fluture, robinete de
reţinere, compensatoare de montaj, disipatoare energetice, vane de reglare debit, ansamble
armături, instalaţii de acţionare hidraulică şi contragreutate tip IAHC, stăvilare, vane plane de
perete, batardouri, reductoare manuale şi electrice, armături diverse, specializate pe aplicaţii.
6. Dotări Tehnice
UCM Reşiţa are posibilităţi mari de:
➢ prelucrare pe strunguri mari, medii si mici, pe maşini de frezat, raboteze, maşini de
rectificat, maşini de ajustat, maşini CNC.
➢ prelucrare pe strunguri cu vârf a unor piese cu dimensiuni până la Ø 3.650 x 16.460
mm şi greutate până la 80 tone;
➢ prelucrare pe strunguri Carusel a unor piese cu diametre pînă la Ø 16.000 mm şi
greutate pînă la 125 tone;
➢ găurire în plin pînă la Ø 160 mm cu lărgire gaură până la maxim Ø 630 mm pe o
adîncime de maxim 11.000 mm; masa piesei de prelucrat până la 20 tone şi posibilităţi
de honuire;
➢ frezare pe masini de frezat a unor piese cu lungime/latime/înălţime de până la maxim:
24000/5500/4500 mm;
➢ frezare si alezare pe maşini de frezat si alezat cu dimensiuni mari;
➢ raboteza pentru piese cu lăţime/înălţime de maxim: 2000/2000 mm;
➢ rectificare pe suprafeţe interioare la diametre minim/maxim Ø 20/350 mm, rectificări
pe suprafeţe exterioare la diametre de pînă la Ø 400 mm şi lungimi de 20.000 mm.
➢ încercări nedistructive în cadrul laboratorului de încercari nedistructive;
➢ încercari distructive în cadrul laboratorului de încercari distructive;
➢ etalonarea/verificarea şi repararea mijloacelor de măsurare în cadrul laboratorului
metrologic;
➢ tratamente termice, termochimice şi acoperiri galvanice
➢ echipamente pentru sudare: pentru taiere table, pentru formare;
➢ echipamente pentru sablare
➢ echipamente pentru vopsire
7. Politicile de dezvoltare a societăţii şi rezultatul acestora
UCM Reşiţa S.A. are implementat şi operează un Sistem de Management Integrat Calitate-
Mediu- Sănătate şi Securitate in Munca, în conformitate cu cerinţele referenţialelor SR EN
ISO 9001:2015, SR EN ISO 14001:2015 şi SR ISO 45001:2018, cu organismul de certificare
Lloyd’s Register Quality Assurance si LRQA RO SRL, astfel:
s.c. U.C.M. Reşiţa s.a.
(în reorganizare judiciară, in judicial reorganisation, en redressement)
Raportul anual al Administratorului Judiciar
pentru exerciţiul financiar încheiat la 31 decembrie 2023
(toate sumele sunt exprimate în lei (RON) dacă nu se specifică altfel)
10
➢ Sistem de management al calităţii în conformitate cu standardul SR EN ISO
9001:2015
➢ Sistem de management de mediu în conformitate cu standardul SR EN ISO
14001:2015
➢ Sistem de management al sănătăţii şi securităţii in munca în conformitate cu
standardul SR ISO 45001:2018.
De asemenea deţine si următoarele certificări/atestări/autorizări/licenţe:
➢ Certificat nr. 010/5/2023, rev. 0, atestat de capabilitate conform EN ISO 3834-2,
pentru executarea de structuri sudate(sudare, lipire şi tăiere), echipamente
hidroenergetice şi motoare Diesel navale şi feroviare şi procedee de sudare: sudare
manual cu electrod învelit (111, MMA); sudare cu arc electric în mediu gaz activ/gaz
inert cu electrod fuzibil(135/131, MAG/MIG); sudare cu arc electric în mediu de gaz
activ cu sârmă tubulară(136 MAG); sudare sub strat de flux cu sârmă electrod(121,
UP); sudare TIG (141, WIG), eliberat de ISIM Cert Timişoara;
➢ Certificat de conformitate a controlului producţiei în fabrică 2028-CRP-359 pentru
utilizare structurală în construcţii, conform standardului EN 1090-1+A 1:2011,
eliberat de RINA SIMTEX;
➢ Certificat de omologare Tehnica Feroviară de fabricaţie pentru piese schimb Motoare
Diesel tip Sulzer 12 LDS 28 B, 6 LDA 28 B si 6 LDSR 28 B, seria OT nr. 40/2021,
eliberat de AFER (Autoritatea Feroviară Română);
➢ Acord pentru desfăşurarea activităţii de încercări distructive DISPR/
CR6/J,K,L/0041/0/21.07.2016, în conformitate cu Prescripţia tehnică ISCIR CR 6-
2013 şi Proces Verbal nr. 65C-049, eliberat de ISCIR;
➢ Licenţa pentru distribuţie energie electrică nr.1019/30.06.2011, eliberată de ANRE;
➢ Atestat Nr.DISPR/K/8872/05.06.2013 pentru personal tehnic de specialitate,
Responsabil tehnic pentru examinări distructive, eliberat de ISCIR
➢ Atestat Nr.DISPR/I/6831/07.11.2012 pentru personal tehnic de specialitate,
Responsabil tehnic cu sudura la instalaţiile sub presiune si instalaţiile de ridicat RTS,
eliberat de ISCIR;
➢ Atestat Nr.DISPR/I/16532/23.11.2022 pentru personal tehnic de specialitate,
Responsabil tehnic cu sudura la instalaţiile sub presiune si instalaţiile de ridicat RTS,
eliberat de ISCIR;
➢ Autorizaţie nr.OR/CR4/C,O/24,25,26/1192/1/ 05.08.2013 pentru reparare, întreţinere
si revizie la macarale(deplasabile pe căi fără şină de rulare cu So=50t/pe căi cu şina de
rulare cu So=200 t; cu brat şi/sau platforma rotitoare care lucrează la punct fix sau
deplasbile pe căi cu şină de rulare cu So=20 t), emisă de ISCIR;
➢ Autorizaţie nr.DISPR/CR4/E/24, 25/3716/2/21.10.2015 pentru verificări tehnice în
utilizare pentru investigaţii/examinări cu caracter tehnic la macarale(deplasabile pe
căi fără şina de rulare având Sn=20t/pe căi cu şină de rulare cu Sn=200 t), emisă de
ISCIR;
s.c. U.C.M. Reşiţa s.a.
(în reorganizare judiciară, in judicial reorganisation, en redressement)
Raportul anual al Administratorului Judiciar
pentru exerciţiul financiar încheiat la 31 decembrie 2023
(toate sumele sunt exprimate în lei (RON) dacă nu se specifică altfel)
11
➢ Autorizaţie nr.OR/CR4/P/1482/12.09.2016 pentru reparare, întreţinere si revizie
tehnica la ascensoarele electrice si hidraulice de persoane, de persoane si mărfuri sau
de mărfuri cu comanda interioră cu Smax= 5000 kg, emisă de ISCIR.
➢ Autorizaţie NR. :OR/CR4/K,L/14/1094/1/17.01.2013. Actualizare Autorizaţie NR.
OR/CR4/K,L/1094/2/11.10.2018 – Verificare (la deschidere-inchidere), reparare si
reglare a dispozitivelor de siguranţa apvad Pmax=25 bar, Dnmax = 80 mm, emisă de
ISCIR;
➢ Autorizaţie NR. :OR/CR4/D/1,2,3/1188/0/04.07.2013. Actualizare Autorizaţie NR.
OR/CR4/D/1,2,3/1188/1/10.01.2019–Verificare tehnică in utilizare la: Aparatele
consumatoare de combustibil avand P≤400KW; Cazane apă caldă având P≤400KW;
Cazane de abur de joasă presiune având Q≤0,6 t/h, emisă de ISCIR;
➢ Autorizaţie nr. OR/CR4/F,D/6/1552/0/06.07.2017 conform procesului –verbal nr.66C-
388 din 06.07.2017 pentru reparare si intretinere, verificari tehnice in utilizare la
arzatoare cu combustibil lichid sau gazos care echipeaza instalatiile tehnologice cu
putere nominal avand P=2000kw si arzatoare cu combustibil lichid sau gazos care
echipeaza aparate de incalzit cu aer cald sau prin radiatie cu putere nominal avand P
intre 400kw-2000kw, de la ISCIR;
➢ ATESTAT de MANAGER ENERGETIC nr. 0264/21.09.2022 cu ANRE(Autoritatea
Naţională de Reglementare în domeniul Energiei, eliberat de ANRE;
➢ Atestat conformitate nr.GALEX.Sp.2021.357.1110X pentru cabina vopsire -uscare de
la DP0600, contract nr.9316-2021, eliberat de INSEMEX PETROŞANI;
➢ Licenţa Nr.0178805/2016 pentru transportul rutier public de marfuri si Copii
conforme cu licenţa(emise anual), eliberata de ARR(Autoritatea Rutiera Romana);
➢ Certificat Inspecţie tehnică Stelaj pentru transport gaze tehnice in recipiente-
nr.81857/20.06.2023(ADR), eliberat de IPROCHIM SA Bucureşti;
➢ Certificat examinare vizuală, nivel 2(VT), conform EN ISO 9712:2013- 1 persoana,
emis de ISIM CERT END;
➢ Certificare examinare cu ultrasunete-UT 2, 4 pers.; cu lichide penetrante-PT 2, 4
persoane; cu particule magnetice -MT 2, 4 persoane, emis de ISIM CERT END;
➢ Atestat (RADTP IR) nr.DISPR/D/11279/01.04.2015, emis de ISCIR;
➢ Atestat (RSL IR) nr.DISPR/H/8435/15.04.2013, emis de ISCIR;
➢ Autorizaţie (RSVTI) nr.TM-176/10.03.2023, emisa de ISCIR;
➢ Atestat(RADTE IR) Nr.DISPR/F/11464/10.06.2015, emis de ISCIR;
➢ Autorizaţii ISCIR macaragii pod rulant, emis de ISCIR;
➢ Autorizaţii sudori, emis de ISCIR/ISIM/ RINA SIMTEX;
➢ Atestat (RSL IP) nr.DISPR/G/12536/15.11.2016 Personal tehnic de specialitate,
responsabil cu supravegherea lucrarilor la instalatiile sub presiune (RSL-IP), emis de
ISCIR;
➢ Atestat (RVT) Nr. DISPR/A/13988/11.09.2018 Personal tehnic de specialitate,
responsabil cu verificarea tehnica in utilizare a aparatelor de incalzit alimentate cu
combustibil solid, lichid sau gazos, a cazanelor de apa calda cu putere P≤400KW, a
s.c. U.C.M. Reşiţa s.a.
(în reorganizare judiciară, in judicial reorganisation, en redressement)
Raportul anual al Administratorului Judiciar
pentru exerciţiul financiar încheiat la 31 decembrie 2023
(toate sumele sunt exprimate în lei (RON) dacă nu se specifică altfel)
12
cazanelor de abur de joasă presiune cu debitul Q≤0,6 T/H si a arzătoarelor cu
combustibili gazoşi şi lichizi (RVT), emis de ISCIR;
Pentru punerea în aplicare a strategiei de dezvoltare Managementul la cel mai înalt nivel :
➢ a emis Politica în domeniul calităţii, Politica de mediu, Politica în domeniul sănătăţii
şi securităţii ocupaţionale, care reprezintă principiile generale pe care se bazează
activitatea desfăşurată de UCM Reşiţa în domeniile calitate, mediu, sănătate şi
securitate ocupaţională;
➢ a stabilit obiective în domeniile calitate, mediu, sănătate şi securitate ocupaţională;
➢ a determinat aspectele externe şi interne relevante pentru scopul şi direcţia sa
strategică, ale contextului în care compania activează;
➢ a determinat părţile interesate interne şi externe relevante şi cerinţele acestora;
➢ a determinat riscurile şi oportunităţile organizaţionale şi operaţionale.
În vederea realizării scopului propus Managementul de la cel mai înalt nivel al companiei
noastre se preocupă de :
➢ alocarea resurselor necesare pentru implementarea şi îmbunătăţirea proceselor
sistemului de management al calităţii;
➢ promovarea abordării pe bază de proces şi a gândirii pe bază de risc;
➢ asigurarea cadrului organizatoric pentru stabilirea şi analizarea obiectivelor referitoare
la calitate, corelate riscurilor şi oportunităţilor identificate;
➢ ridicarea nivelului de instruire şi conştientizare a personalului privind calitatea
activităţilor desfăşurate;
➢ îmbunătăţirea continuă a calităţii produselor şi serviciilor furnizate, precum şi
creşterea satisfacţiei clientului;
➢ cunoaşterea şi respectarea cerinţelor legale şi ale reglementărilor aplicabile;
➢ satisfacerea cerinţelor şi aşteptărilor părţilor interesate;
➢ menţinerea şi îmbunătăţirea unui sistem de management al calităţii eficace;
➢ protejarea mediului inclusiv prevenirea poluării accidentale;
➢ conştientizarea angajaţilor cu privire la aspectele de mediu generate de activitatea
desfăşurată;
➢ conformarea cu cerinţele legale şi îndeplinirea obligaţiilor de conformare;
➢ îmbunătăţirea continuă a sistemului de management de mediu, în vederea creşterii
performanţei de mediu a companiei;
➢ să asigure cele mai bune condiţii în desfăşurarea procesului, în scopul apărării vieţii,
integrităţii corporale şi sanatăţii personalului;
➢ alocarea resurselor necesare pentru implementarea şi îmbunătăţirea proceselor
sistemului de management al sănătăţii şi securităţii în muncă;
➢ asigurarea echipamentului de protecţie în conformitate cu Contractul Colectiv de
Muncă şi Regulamentul Intern;
➢ implementarea măsurilor tehnice stabilite în Planul de Prevenire şi Protecţie UCM
Reşiţa prin alocarea de resurse pentru îmbunătăţirea condiţiilor de muncă;
s.c. U.C.M. Reşiţa s.a.
(în reorganizare judiciară, in judicial reorganisation, en redressement)
Raportul anual al Administratorului Judiciar
pentru exerciţiul financiar încheiat la 31 decembrie 2023
(toate sumele sunt exprimate în lei (RON) dacă nu se specifică altfel)
13
➢ menţinerea certificării sistemelor de management al calităţii/mediu/sănătate şi
securitate în muncă prin audituri de supraveghere anuale efectuate de către organismul
de certificare;
➢ recertificarea sistemelor de management al calităţii/mediu/sănătate şi securitate în
muncă, la un ciclu de 3 ani.
În cadrul Şedinţei anuale de analiză au fost supuse dezbaterii următoarele aspecte:
➢ stadiul realizării hotărârilor dispuse la şedinţa anterioară;
➢ modificări relevante în contextul extern şi intern al Companiei;
➢ Stadiul realizării obiectivelor în domeniul calităţii;
➢ conformitatea produsului;
➢ costurilor noncalităţii interne;
➢ costurilor noncalităţii externe;
➢ costurilor noncalităţii totale;
➢ situaţia efectuării auditurilor interne/externe;
➢ situaţia implementării acţiunilor corective dispuse;
➢ stadiul derulării şi eficacitatea instruirilor;
➢ măsurarea satisfacţiei clienţilor şi feedbeack-ul de la părţile interesate relevante;
➢ managementul riscurilor şi oportunităţilor;
➢ performanţa furnizorilor externi;.
➢ propuneri de îmbunătăţire;
➢ raportul de mediu;
➢ raportul referitor la sănătate şi securitate ocupaţională.
Rezultatele Analizei Efectuate de Management sunt concretizate prin hotărâri în Sinteza
Şedinţei de Analiză Efectuată de Management, pentru care sunt stabiliţi responsabilii şi
termenele dispuse pentru implementare.
Buletinul Calităţii se întocmeşte lunar şi cuprinde: Conformitatea produsului, Costurile
noncalităţii interne, Costurile noncalităţii externe, Costurile noncalităţii totale, Obiectivele
Calităţii, Managementul riscurilor şi oportunităţilor, Concluzii generale.
8. Managementul riscurilor
Managementul riscurilor reprezintă un proces complex de identificare, analiză şi răspuns la
posibilele riscuri la care este expusă Societatea, printr-o abordare documentată, care
utilizează resurse materiale, financiare şi umane pentru atingerea obiectivelor, vizând
reducerea expunerii la pierderi a acestora.
Implementarea managementului riscurilor în cadrul Societăţii se realizează prin:
✓ analizarea sistematică, cel puţin o dată pe an, a riscurilor legate de desfăşurarea
activităţii
✓ identificarea unor noi riscuri
s.c. U.C.M. Reşiţa s.a.
(în reorganizare judiciară, in judicial reorganisation, en redressement)
Raportul anual al Administratorului Judiciar
pentru exerciţiul financiar încheiat la 31 decembrie 2023
(toate sumele sunt exprimate în lei (RON) dacă nu se specifică altfel)
14
✓ stabilirea tipului de răspuns la risc şi a limitelor
✓ numirea responsabililor cu riscurile
✓ consemnarea informaţiilor privind riscurile în registrul de riscuri.
UCM Reşiţa SA este expusă la următoarele riscuri:
• Riscul de credit
• Riscul de lichiditate
• Riscul valutar
• Riscul de piaţă şi mediu economic
• Riscul de personal
• Riscul în domeniul calităţii
• Riscul în domeniul sănătăţii şi securităţii în muncă
• Riscul de mediu
Politicile şi sistemele de gestionare a riscului sunt revizuite în mod regulat pentru a reflecta
modificările survenite în condiţile de piaţă şi în activităţile Societăţii.
Riscul de credit este riscul ca Societatea să suporte o pierdere financiară ca urmare a
neîndeplinirii obligaţiilor contractuale de către un client sau o contrapartidă la un instrument
financiar, iar acest risc rezultă în principal din creanţele comerciale. Societatea monitorizează
expunerea la riscul de credit prin analiza vechimii creanţelor pe care le înregistrează şi
acţionează pentru recuperarea celor trecute de scadenţă sau perimate.
Expunerea la riscul de credit este influenţată, de caracteristicile individuale ale fiecărui client
şi ale ţării în care acesta îşi desfăşoară activitatea.Majoritatea clienţilor UCM Reşiţa îşi
desfăşoară activitatea în România.
Conducerea Societăţii supraveghează permanent această expunere, pentru a putea menţine
riscul la un nivel cât mai redus.
Riscul de lichiditate este riscul ca Societatea să întâmpine dificultăţi în îndeplinirea
obligaţiilor asociate datoriilor care sunt decontate în numerar sau prin transferul altui activ
financiar.
Abordarea Societăţii cu privire la riscul de lichiditate este de a asigura, în măsura în care este
posibil, în orice moment lichidităţi suficiente pentru a face faţă datoriilor atunci când acestea
devin scadente, atât în condiţii normale, cât şi în condiţii de stres, fără a suporta pierderi
inacceptabile sau a pune în pericol reputaţia Societăţii.
Pentru contracararea acestui factor de risc, Societatea a aplicat măsuri restrictive de livrare a
produselor către clienţii incerţi, chiar solicitarea plăţii în avans.
Conducerea Societăţii este preocupată, de asemenea, de selectarea atentă a clienţilor noi în
funcţie de bonitatea şi disciplina lor financiară.
s.c. U.C.M. Reşiţa s.a.
(în reorganizare judiciară, in judicial reorganisation, en redressement)
Raportul anual al Administratorului Judiciar
pentru exerciţiul financiar încheiat la 31 decembrie 2023
(toate sumele sunt exprimate în lei (RON) dacă nu se specifică altfel)
15
Riscul valutar
Societatea îşi desfăşoară activitatea în România, într-un mediu economic cu fluctuaţii
puternice ale monedei naţionale faţă de alte valute. Societatea are tranzacţii într-o altă
monedă decât moneda funcţională (RON).
Tranzacţiile realizate în valută sunt transformate în lei la rata de schimb valabilă la data
tranzactiei.
Prin urmare există un risc temperat al deprecierii valorii activelor monetare nete exprimate în
lei, piaţa valutară din România privind conversia leului în alte valute fiind organizată după
reguli şi practici comune consolidate în ultimii ani, iar rolul BNR în acest sens este foarte
important.
În prezent, nu există o piaţă din afara României, pentru conversia leului în alte valute.
Riscul de piaţă şi mediu economic
Economia românească este încă în tranziţie, criza econnomică, afectând-o în mod
semnificativ, chiar dacă există o oarecare siguranţa cu privire la evoluţia viitoare a politicii şi
dezvoltării economice a României, ca membră a Uniunii Europene.
Riscul de piaţă este riscul ca variaţia preţurilor pieţei, cum ar fi cursul de schimb valutar, rata
dobânzii, cât şi reducerea cererii de piaţă să afecteze veniturile Societăţii.
Conducerea Societăţii nu poate să prevadă schimbările ce vor avea loc în România şi efectele
acestora asupra poziţiei financiare, asupra rezultatelor activităţii şi a fluxurilor de trezorerie
ale Societăţii pentru exerciţiul următor, decât în limita unor informaţii disponibile.
Schimbările potenţiale, care ar putea afecta condiţiile interne din România şi efectul pe care
acestea l-ar putea avea asupra activităţilor clienţilor Societăţii şi implicit asupra poziţiei
financiare, a rezultatelor şi fluxurilor de trezorerie ale acesteia, nu au putut fi luate însă în
calcul la întocmirea situaţiilor financiare decât în limitele posibile de predictibilitate.
Instabilitatea pieţei de desfacere pentru materii prime şi materiale, este un risc care a fost
diminuat prin studii de piaţă, renegocierea condiţiilor contractuale şi chiar schimbarea
furnizorilor, dacă nu a fost posibilă modificarea clauzelor.
Riscul volatilităţii preţurilor de la energia electrică, gaz metan, metale, motorină, a fost
preîntâmpinat, în măsura în care a fost posibil, prin găsirea unor noi furnizori sau
renegocierea contractelor cu furnizorii tradiţionali.
Identificarea şi evaluarea oportunităţilor de afaceri, inclusiv de dezvoltare (investiţii de
capital) şi a altor obligaţii contractuale, evaluarea incertitudinilor semnificative, inclusiv a
celor legate de capacitatea Societăţii de a continua să funcţioneze pentru o perioadă
rezonabilă de timp, ca urmare a scăderii cererii, toate acestea sunt permanent în atenţia
conducerii acesteia în sensul identificării, accesării şi utilizării resurselor de finanţare,
respectiv a fundamentării fluxurilor financiare viitoare posibile, pentru a putea susţine astfel
principiul continuităţii activităţii.
Clienţii Societăţii pot fi, de asemenea, afectaţi de situaţii de criză, de lipsa lichidităţilor care
le-ar putea afecta astfel capacitatea de a-şi onora datoriile curente.
s.c. U.C.M. Reşiţa s.a.
(în reorganizare judiciară, in judicial reorganisation, en redressement)
Raportul anual al Administratorului Judiciar
pentru exerciţiul financiar încheiat la 31 decembrie 2023
(toate sumele sunt exprimate în lei (RON) dacă nu se specifică altfel)
16
Deteriorarea activităţii şi condiţiilor de operare ale clienţilor ar putea afecta şi fundamentarea
previziunilor de fluxuri de numerar şi respectiv analiza deprecierii activelor financiare
(debitelor) ale Societăţii.
Conducerea Societăţii nu poate estima toate evenimentele ce ar putea afecta sectorul
industrial din România şi respectiv impactul acestora asupra situaţiilor financiare.
Conducerea consideră că şi acest risc (de piaţă, de mediu economic) nu este atât de ridicat
încât să anuleze toate celelalte premize şi condiţii, avute în vedere atunci când a concluzionat
că întocmirea prezentelor situaţii financiare s-a făcut cu respectarea principiului continuităţii
activităţii, aşa cum este acesta definit de legislaţia aplicabilă.
Riscul de personal este riscul ca Societatea să întâmpine dificultăţi în desfăşurarea activităţii
ca urmare a lipsei de personal calificat de pe piaţa forţei de muncă şi a îmbătrânirii celui
existent.
Abordarea Societăţii faţă de penuria de personal calificat are în vedere păstrarea unei legături
strânse cu instituţiile de învăţământ din oraş.
Astfel, Societatea UCM Reşiţa, prin solicitările de şcolarizare depuse anual, este implicată în
procesul de stabilire a planului de şcolarizare la nivel de învăţământ preuniversitar, precum şi
la avizarea acestuia, în calitate de membru în Comitetul Local de Dezvoltare a Parteneriatului
Social (CLDPS).
De asemenea, Societatea are încheiate cu instituţiile de învăţământ parteneriate pentru
efectuarea stagiilor de practică de către studenţi şi elevi din învăţământul profesional şi
postliceal.
Riscul biologic reprezentat de vârstă este menţinut la un nivel rezonabil.
Riscul în domeniul calităţii
În domeniul calităţii au fost identificate, evaluate, analizate 54 de riscuri (50 operaţionale şi 4
organizaţionale) şi 6 oportunitati pentru care au fost stabilite şi implementate acţiuni de
tratare a riscurilor şi oportunităţilor.
În cadrul Companiei au fost numiţi, prin Decizie Internă: Responsabilul cu Gestionarea
riscurilor şi oportunităţilor în domeniul calităţii, precum şi membrii Comisiei de gestionare
riscuri şi oportunităţi în domeniul calităţii.
Evidenţa riscurilor si oportunităţilor identificate, evaluate, analizate şi tratate se face prin
completarea şi menţinerea actualizată a unui Registru de riscuri, respectiv a unui Registru de
oportunităţi.
Riscul în domeniul sănătăţii şi securităţii în muncă
Pentru sistemul de management al sănătăţii şi securităţii în muncă au fost identificate,
evaluate, analizate 4 riscuri şi 1 oportunitate pentru care au fost stabilite şi implementare
acţiuni de tratare a riscurilor şi oportunităţilor.
În cadrul Companiei au fost numiţi, prin Decizie Internă, au fost numiţi membrii Comisiei de
gestionare riscuri şi oportunităţi în domeniul sănătăţii şi securităţii în muncă, precum şi
s.c. U.C.M. Reşiţa s.a.
(în reorganizare judiciară, in judicial reorganisation, en redressement)
Raportul anual al Administratorului Judiciar
pentru exerciţiul financiar încheiat la 31 decembrie 2023
(toate sumele sunt exprimate în lei (RON) dacă nu se specifică altfel)
17
Responsabilul cu Gestionarea riscurilor şi oportunităţilor în domeniul sănătăţii şi securităţii în
muncă.
Evidenţa riscurilor si oportunităţilor identificate, evaluate, analizate şi tratate se face prin
completarea şi menţinerea actualizată a unui Registru de riscuri, respectiv a unui Registru de
oportunităţi.
Riscul de mediu este dat de faptul că activităţile organizaţiei pot genera anumite forme de
modificare a mediului, inducând astfel un pericol potenţial. Efectul activităţii umane poate să
genereze un pericol pentru floră, faună, precum şi pentru sănătatea şi bunăstarea economică a
oamenilor. De asemenea, efectele distructive pot să se răsfrângă asupra resurselor de apă, aer,
sol, energie şi climă în general.
Pentru sistemul de management de mediu au fost identificate, evaluate, analizate 12 riscuri
şi 8 oportunităţi pentru care au fost stabilite şi implementare acţiuni de tratare a riscurilor şi
oportunităţilor.
De asemenea, prin Decizie Internă, au fost numiţi membrii Comisiei de gestionare riscuri şi
oportunităţi de mediu, precum şi Responsabilul cu Gestionarea riscurilor şi oportunităţilor de
mediu .
Evidenţa riscurilor si oportunităţilor identificate, evaluate, analizate şi tratate se face prin
completarea şi menţinerea actualizată a unui Registru de riscuri, respectiv a unui Registru de
oportunităţi.
Riscul pentru Societate pleacă de la problematica de mediu şi include riscul neconformării cu
legislaţia şi criteriile existente sau viitoare.
Obiectivele pe care Societatea le urmăreşte pentru reducerea şi eliminarea acestui risc sunt:
➢ Protejarea mediului, inclusiv prevenirea poluărilor accidentale;
➢ Asigurarea conformităţii cu cerinţele legale pe linie de protecţia mediului;
➢ Conştientizarea angajaţilor cu privire la aspectele de mediu generate din activitatea
desfăşurată;
➢ Colaborarea cu clienţii şi cu furnizorii pentru asigurarea respectării Politicii de mediu;
➢ Îmbunătăţirea continuă a Sistemului de Management de Mediu, în vederea creşterii
performanţei de mediu a Companiei.
Au fost identificate şi evaluate riscurile de mediu, precum şi oportunităţile de mediu
corespunzătoare activităţii desfăşurate de toate compartimentele. Măsurile stabilite şi
acţiunile de prevenire desfăşurate au condus la prevenirea poluării factorilor de mediu.
s.c. U.C.M. Reşiţa s.a.
(în reorganizare judiciară, in judicial reorganisation, en redressement)
Raportul anual al Administratorului Judiciar
pentru exerciţiul financiar încheiat la 31 decembrie 2023
(toate sumele sunt exprimate în lei (RON) dacă nu se specifică altfel)
18
9. Indicatori cheie de performanţă nefinanciară
ANALIZA SWOT
Analiza SWOT oferă informaţii care ajută la sincronizarea resurselor şi capacităţilor
Societăţtii cu mediul competitiv în care operează.
PUNCTE FORTE
PUNCTE SLABE
* diversitatea dotărilor tehnice;
*personal calificat;
*proceduri de lucru bine definite;
* media de vârstă ridicată în rândul
specialiştilor;
OPORTUNITĂŢI
AMENINȚĂRI
*politica naţională şi europeană în
legătură cu sistemele de producere
energie verde;
*tendinţele pieţei
*progresul tehnologic;
*lipsa personalului calificat pe
piața forței de muncă
Scopul final al analizei SWOT este de a contribui la descoperirea celor mai bune metode
pentru a transforma:
• oportunităţile în puncte tari
• ameninţările în oportunităţi
• punctele slabe în puncte tari şi
• de a valorifica punctele tari ale organizaţiei.
10. Aspecte privind impactul asupra mediului
Conştientă de natura şi amploarea impactului generat de activităţile, produsele şi serviciile
sale asupra mediului, de înţelegerea aşteptărilor părţilor interesate interne/externe referitoare
la protecţia mediului, U.C.M. Reşiţa S.A. şi-a propus creşterea permanentă a performanţei
sale de mediu, ca unul dintre factorii importanţi pentru o dezvoltare durabilă.
Obiectivele care se urmăresc în acest scop sunt următoarele:
➢ Protejarea mediului, inclusiv prevenirea poluărilor accidentale;
➢ Asigurarea conformităţii cu cerinţele legale pe linie de protecţia mediului;
➢ Conştientizarea angajaţilor cu privire la aspectele de mediu generate din activitatea
desfăşurată;
➢ Reducerea consumului de utilităţi;
➢ Colaborarea cu clienţii şi cu furnizorii pentru asigurarea respectării Politicii de mediu;
➢ Îmbunătăţirea continuă a Sistemului de Management de Mediu, în vederea creşterii
performanţei de mediu a Companiei.
s.c. U.C.M. Reşiţa s.a.
(în reorganizare judiciară, in judicial reorganisation, en redressement)
Raportul anual al Administratorului Judiciar
pentru exerciţiul financiar încheiat la 31 decembrie 2023
(toate sumele sunt exprimate în lei (RON) dacă nu se specifică altfel)
19
a) Sistemul de management de mediu al UCM Reşiţa este certificat în conformitate cu
SR EN ISO 14001:2015, Compania deţinând Certificatul de Aprobare nr. 10313399
din 03.12.2020 (valabilitate: 22.01.2024), emis de către organismul de certificare
Lloyd's Register (România) SRL. În luna decembrie a anului 2023, s-a desfăşurat, în
bune condiţii, auditul de recertificare LRQA a Sistemului de Management de Mediu,
pentru obţinerea de către UCM Reşiţa SA, a unui nou certificat în conformitate cu SR
EN ISO 14001: 2015.
Modul în care se asigură conformarea cu cerinţele legale preluate în autorizaţiile de mediu şi
de gospodărire a apelor prin care este reglementată activitatea Companiei, la fiecare dintre
punctele sale de lucru, este monitorizat la nivelul compartimentelor de activitate. Explicarea
efectelor pe care le poate avea aplicarea incorectă sau necunoaşterea prevederilor legale, o
realizează personalul serviciului Protecţia Mediului în cursul auditurilor interne de mediu,
precum şi responsabilii cu protecţia mediului din Companie, la instruirile lunare organizate cu
personalul din compartimentele în care activează.
UCM Reşiţa SA, deţine următoarele autorizaţii de mediu emise de către Agenţia pentru
Protecţia Mediului Caraş – Severin:
• Autorizaţia de mediu nr. 94 din 18.11.2021, revizuită în 29.11.2022, pentru platforma
industrială ABC – valabilă pe toată perioada în care UCM Reşiţa obţine viza anuală,
conform prevederilor Legii 219/2019; În anul 2023 a fost emisă Decizia de viză
anuală nr. 357 din 09.10.2023.
• Autorizaţia de mediu nr. 96/25.11.2019, revizuită în 29.11.2022, pentru platforma
industrială Câlnicel - valabilă pe toată perioada în care UCM Reşiţa obţine viza
anuală, conform prevederilor Legii 219/2019; În anul 2023 a fost emisă Decizia de
viză anuală nr. 358 din 09.10.2023.
Autorizaţiile de Gospodărire a Apelor aflate în posesia de Companiei sunt următoarele:
• Autorizaţia de Gospodărire a Apelor nr. 21/S.G.A. – CS, din 29.03.2021, privind
platforma industriala ABC – valabilă până la data de 29.03.2024. Documentul a fost
emis de Sistemul de Gospodărire al Apelor CS;
• Autorizaţia de Gospodărire a Apelor nr. 60/S.G.A./14.12.2022, privind platforma
industriala Câlnicel – valabilă până la data de 14.12.2025. Documentul a fost emis de
Sistemul de Gospodărire al Apelor CS.
Evaluarea periodică a conformării cu prevederile legale şi alte cerinţe aplicabile se face în
raport cu:
➢ politica şi obiectivele de mediu şi planificarea realizării obiectivelor de mediu ale
Companiei;
➢ obligaţiile de conformare (cerinţele legale şi alte cerinţe la care Compania subscrie);
➢ aspectele de mediu identificate pentru fiecare activitate a Companiei.
Ţinerea sub control a proceselor desfăşurate şi a impacturilor de mediu asociate, se realizează
de către personalul Serviciului Protecţia Mediului, sprijinit de către coordonatorii activităţilor
şi responsabilii de mediu numiţi la fiecare compartiment / secţie / serviciu.
s.c. U.C.M. Reşiţa s.a.
(în reorganizare judiciară, in judicial reorganisation, en redressement)
Raportul anual al Administratorului Judiciar
pentru exerciţiul financiar încheiat la 31 decembrie 2023
(toate sumele sunt exprimate în lei (RON) dacă nu se specifică altfel)
20
Aspectele de mediu ale activităţilor, produselor şi serviciilor furnizate de către Companie, pe
care din perspectiva ciclului de viaţă, aceasta le poate controla şi / sau asupra cărora are
influenţă, luând în considerare proiecte, dezvoltări planificate sau noi, activităţi, produse sau
servicii noi, ori modificate, pentru a le determina şi evalua pe acelea care au sau pot avea un
impact semnificativ asupra mediului, au fost identificate începând cu anul 2008. Ele au fost
stabilite pentru activităţile cu caracter permanent desfăşurate de personalul propriu, rezultând
aspectele de mediu permanente, precum şi pentru activităţile cu caracter temporar,
desfăşurate de personal propriu sau de către furnizori, în numele Companiei, rezultând
aspectele de mediu temporare. Un accent deosebit se pune pe ţinerea sub control a aspectelor
de mediu semnificative determinate.
În ultimii ani numărul total de aspecte de mediu semnificative a scăzut proporţional cu
restrângerea activităţii, dar şi în directă legătură cu conştientizarea personalului referitor la
protejarea mediului. Ţinerea sub control a aspectelor de mediu semnificative care decurg din
activităţile principale şi auxiliare desfăşurate în compartimente se face prin menţinerea
controlului operaţional existent.
Compania deţine următoarele instalaţii/echipamente pentru protecţia calităţii factorilor de
mediu:
– 6 separatoare de produse petroliere/decantoare de nămol cu filtre coalescente, un
separator cu stăvilar şi unul cu plutitor, montate pe evacuările apelor uzate industriale/
pluviale de pe platforma ABC, în râul Bârzava;
– o staţie de neutralizare ape uzate cu conţinut de crom şi zinc cu care este dotată secţia
Tratamente Termice de pe platforma ABC;
– instalaţii performante de reţinere a emisiilor rezultate din procesele de producţie de
sablare şi vopsire, care echipează secţia Ansamble Sudate şi Prelucrări Mecanice de
pe platforma Câlnicel.
Gestionarea deşeurilor rezultate din procesele de producţie se realizează permanent,
personalul fiind instruit în colectarea selectivă a acestora. UCM Reşiţa beneficiază de o
infrastructură corespunzătoare de colectare şi depozitare temporară a deşeurilor periculoase şi
nepericuloase, până la predarea către colectori autorizaţi, în vederea valorificării sau
eliminării, în condiţiile respectării legislaţiei specifice.
Substanţele chimice periculoase utilizate în procesele productive sunt depozitate în condiţii
de siguranţă în magazii conforme şi sunt manipulate în concordanţă cu Fişele cu Date de
Securitate, primite de la furnizori împreună cu produsele achiziţionate. Spaţiile de depozitare
a substanţelor/ preparatelor chimice au pardoseli betonate, dispun de aerisire naturală sau
forţată şi sunt dotate cu mijloace de intervenţie în cazul apariţiei unei poluări accidentale.
Prevenirea şi intervenţia în cazul producerii unei situaţii de urgenţă o realizează personalul
Serviciului Privat pentru Situaţii de Urgenţă al Companiei, precum şi personalul echipelor de
intervenţie din cadrul secţiilor/serviciilor, numit prin decizii interne, în scopul prevenirii
poluărilor accidentale.
s.c. U.C.M. Reşiţa s.a.
(în reorganizare judiciară, in judicial reorganisation, en redressement)
Raportul anual al Administratorului Judiciar
pentru exerciţiul financiar încheiat la 31 decembrie 2023
(toate sumele sunt exprimate în lei (RON) dacă nu se specifică altfel)
21
Consumul de utilităţi necesare pentru desfăşurarea activităţii se monitorizează lunar. Prin
măsurile stabilite de către managementul de vârf, s-au realizat reduceri ale consumurilor
următoarelor fluide energetice:
➢ reducerea consumului de apă potabilă de la 28 064 mc consumaţi în 2022, la 23 243
mc consumaţi în 2023, s-a obţinut prin raţionalizarea consumului de apă potabilă în
scop tehnologic şi igienico-sanitar, precum şi prin intervenţii asupra reţelelor de apă,
în situaţia în care acestea au necesitat înlocuiri de tronsoane fisurate/avariate.
➢ Reducerea consumului de energie electrică s-a obţinut prin raţionalizarea consumului
tehnologic propriu de energie electrică al Staţiilor electrice de distribuţie, retragerea
din exploatare a două transformatoare electrice de 1000 KVA şi respectarea
programului de iluminat exterior şi interior.
➢ reducerea consumului de gaz natural, prin înlocuirea încă din anul 2012 a sistemului
centralizat de încălzire, cu sisteme de încălzire locală folosind radianţi ceramici şi
panouri radiante, care funcţionează pe gaz şi sunt montaţi/montate pe pereţii halelor
de producţie.
Au fost identificate şi evaluate riscurile de mediu, precum şi oportunităţile de mediu
corespunzătoare activităţii desfăşurate de compartimentele Companiei, proces care continuă
şi în prezent. Măsurile stabilite şi acţiunile de prevenire desfăşurate au condus la prevenirea
poluării factorilor de mediu.
Verificarea conformării cu cerinţele de monitorizare ale factorilor de mediu aer (emisii), apă
(apă uzată industrială/pluvială), sol/subsol (apă subterană), se realizează periodic, pe baza
rezultatelor din rapoartele de încercare emise de laboratorul Companiei şi de către laboratorul
extern autorizat şi acreditat RENAR, contractat pentru această activitate.
Cerinţele de monitorizare ale factorilor de mediu sunt incluse în cele două autorizaţii de
mediu, respectiv de gospodărire a apelor pe care Compania le deţine pentru punctele de lucru
în care îşi desfăşoară activitatea. Frecvenţa de monitorizare stabilită în autorizaţiile de mediu
/gospodărire a apelor este următoarea:
➢ trimestrial se monitorizează calitatea apelor uzate industriale şi pluviale deversate în
emisarul natural Bârzava, prin colectoarele de evacuare existente pe platforma
industrială ABC şi semestrial pentru evacuarea de pe platforma Câlnicel;
➢ anual se monitorizează calitatea aerului (emisiile) pe platforma industrială ABC şi
Câlnicel;
➢ anual se monitorizează calitatea apelor subterane de pe platforma ABC.
Ca urmare a activităţii desfăşurate în ultimii ani de către un personal instruit şi conştient că
trebuie să protejeze mediul, în urma monitorizării/măsurării calităţii factorilor de mediu, s-a
constatat că nu s-au înregistrat depăşiri ale limitelor admisibile, comparativ cu cerinţele
legale în vigoare. Această concluzie a rezultat în urma automonitorizării (prin Laboratorul
Fizico – Chimic intern), a monitoringului asigurat de către firma autorizată contractată (SC
Givaroli Impex SRL Bucureşti), sau în urma monitorizărilor efectuate de către reprezentanţi
ai instituţiei abilitate din domeniul gospodăririi apelor, respectiv Sistemul de Gospodărire a
Apelor Reşiţa, Caraş – Severin.
s.c. U.C.M. Reşiţa s.a.
(în reorganizare judiciară, in judicial reorganisation, en redressement)
Raportul anual al Administratorului Judiciar
pentru exerciţiul financiar încheiat la 31 decembrie 2023
(toate sumele sunt exprimate în lei (RON) dacă nu se specifică altfel)
22
Pe parcursul anului 2023, la termenele şi frecvenţele stabilite în autorizaţiile de mediu, sau la
cererea autorităţilor competente de mediu locale sau naţionale (APM CS sau ANPM) s-au
transmis către Agenţia pentru Protecţia Mediului Caraş-Severin, raportări privind:
• gestiunea substanţelor chimice periculoase – anual;
• transportul deşeurilor periculoase – trimestrial;
• cantităţile de emisii industriale – anual;
• situaţia statisticã asupra gestiunii deşeurilor, formular GD PRODDES – anual;
• inventarul emisiilor de compuşi organici volatili (COV) – anual;
• raportarea substanţelor chimice clasificate, în conformitate cu Regulamentul
1272/2008 (CLP) – anual;
• solicitarea obţinerii vizei anuale pentru autorizaţiile de mediu pentru platforma ABC
şi Câlnicel - anual;
• actualizarea Planului de eliminare a echipamentelor cu ulei cu PCB – anual,
• verificarea PRAM a transformatoarelor electrice cu ulei cu PCB – din 2 în 2 ani.
În contextul revizuirii autorizaţiilor de mediu de la finalul anului 2022, UCM Reşiţa a
solicitat Agenţiei pentru Protecţia Mediului Caraş – Severin, prin adresele nr. 133/DG
0060/12.04.2023 şi nr. 134/DG 0060/12.04.2023, stabilirea obligaţiilor de mediu în cazul
procedurii de valorificare/vânzare active proprietate a Companiei, situate pe platformele
industriale ABC şi Câlnicel. Urmare a controlului de verificare efectuat de reprezentanţii
APM CS pe cele două platforme industriale, au fost emise Obligaţiile de mediu şi măsurile
impuse şi termenele de realizare la valorificarea/vânzarea activelor, clădiri şi terenuri
proprietate a Companiei, situate pe platforma ABC şi Câlnicel, documente înregistrate sub
numerele 4447/AAA/21.07.2023 şi 4448/AAA/21.07.2023.
În condiţiile în care o parte din activele deţinute de către UCM Reşiţa S.A. urmează a se
transfera către S.P.E.E.H. Hidroelectrica S.A., Societatea a solicitat, în lunile septembrie,
respectiv octombrie 2023, punctul de vedere al Agenţiei pentru Protecţia Mediului Caraş-
Severin şi Sistemului de Gospodărire a Apelor Caraş – Severin referitor la modul de
reglementare a activităţii pe linie de protecţia mediului şi de gospodărire a apelor. Răspunsul
SGA CS la solicitarea transmisă, a fost cuprins în adresa nr. 5525/29.11.2023.
Prin adresele nr. 288/DG 0060/15.12.2023 şi nr. 289/DG 0060/15.12.2023, Societatea a
informat APM CS şi SGA CS, cu privire la semnarea în data de 08.12.2023, a Contractului
Cadru de vânzare – cumpărare a afacerii încheiat între UCM Reşiţa şi SPEEH Hidrolectrica
S.A.
Conformitatea Companiei cu cerinţele autorităţilor de mediu şi de gospodărire a apelor, este
argumentată de concluziile pozitive de la finalul controalelor externe ale reprezentanţilor
acestora, precum şi în urma auditurilor interne efectuate de către personalul Serviciului
Protecţia Mediului în toate compartimentele de activitate.
s.c. U.C.M. Reşiţa s.a.
(în reorganizare judiciară, in judicial reorganisation, en redressement)
Raportul anual al Administratorului Judiciar
pentru exerciţiul financiar încheiat la 31 decembrie 2023
(toate sumele sunt exprimate în lei (RON) dacă nu se specifică altfel)
23
UCM Reşiţa nu a fost implicatã în litigii având ca obiect calitatea mediului şi nu au fost
emise hotărâri judecătoreşti privind calitatea mediului.
11. Aspecte sociale şi de personal
La data de 31.12.2023, UCM Reşiţa SA avea un efectiv de 442 angajaţi repartizaţi pe
următoarea structură:
➢ 287 muncitori, reprezentând 64,93% din personal
➢ 17 maiştri, reprezentând 3,85% din personal
➢ 138 TESA, reprezentând 31,22% din personal.
Numărul muncitorilor la 31.12.2023 a scăzut cu 11% , faţă de aceeaşi dată a anului precedent.
Această diminuare semnificativă se datorează, în principal, condiţiilor de pensionare
avantajoase acordate şi în cursul anului 2023 de legislaţia din domeniu, precum şi penuriei
de forţă de muncă calificată de pe piaţa muncii, care a făcut imposibilă înlocuirea celor
plecaţi.
La 31.12.2023, din totalul personalului, 42 de angajaţi au calitatea de pensionari reangajaţi
care cumulează pensia cu salariul, la care se adaugă 13 salariaţi care şi-au suspendat pensia,
dar care pot oricând să se prevaleze de dreptul obţinut şi să anuleze suspendarea.
Gradul de sindicalizare al forţei de muncă în decembrie 2023 a fost de 47.3%.
Angajatorul recunoaşte Sindicatul Reşiţa 1771 ca sindicat reprezentativ, în conformitate cu
prevederile Legii 62/2011( Legea dialogului social ), care are 176 membri şi face parte din
CNSLR Frăţia, dar şi Sindicatul Liber Idependent, ca sindicat legal constituit cu 33 membri.
Drepturile şi obligaţiile salariaţilor sunt stabilite prin Contractul Colectiv de Muncă, încheiat
între reprezentanţii angajatorului şi reprezentanţii salariaţilor la 28.05.2021, dar şi prin
Regulamentul Intern, anexă şi parte integrantă a Contractului Colectiv de Muncă aplicabil.
În 15 Mai 2023 s-a încheiat Actul adiţional nr. 2 pentru prelungirea Contractului Colectiv de
Muncă nr. 3 din 28.05.2021 pe o perioada de 12 luni, până la data de 07.06.2024.
În cursul anului 2023 nu s-au înregistrat conflicte de muncă, sindicatele având chiar un rol
activ în susţinerea intereselor Societăţii, în condiţiile dificile ale perioadei de insolvenţă.
Pentru sănătatea şi siguranţa la locul de muncă, UCM Reşiţa asigură servicii medicale prin
intermediul Cabinetului de Medicina Muncii - Doctor Viorel Tătaru, conform contract
prestări servicii.
Salariaţii sunt consultaţi de către medicul de medicina muncii din cadrul cabinetului medical,
conform legislaţiei HG 355/2007.
s.c. U.C.M. Reşiţa s.a.
(în reorganizare judiciară, in judicial reorganisation, en redressement)
Raportul anual al Administratorului Judiciar
pentru exerciţiul financiar încheiat la 31 decembrie 2023
(toate sumele sunt exprimate în lei (RON) dacă nu se specifică altfel)
24
Capitolele IV şi V din Contractul Colectiv de Muncă prevăd măsuri de sănătate şi securitate
în muncă şi de protecţie socială, agreate împreună cu sindicatul reprezentativ.
12. Aspecte privind protecţia datelor
Ca urmare a aplicării Regulamentului (UE) 679 din 27 aprilie 2016 privind protecţia
persoanelor fizice, în ceea ce priveşte prelucrarea datelor cu caracter personal şi privind libera
circulaţie a acestor date şi de abrogare a Directivei 95/46/CE(Regulamentul privind protecţia
datelor), S.C. UCM Reşiţa S.A în calitate de operator de date, a luat următoarele măsuri:
➢ a numit prin Decizie Internă un Responsabil cu Protecţia Datelor cu caracter personal
şi a notificat Autoritatea Naţională de Supraveghere a Prelucrării Datelor cu Caracter
Personal
➢ a instruit Responsabilul cu Protecţia Datelor cu caracter personal şi personalul care
prelucrează date cu caracter personal din cadrul Companiei
➢ a întocmit şi a transmis Note de Informare privind prelucrarea datelor cu caracter
personal potenţialilor angajaţi, angajaţilor, clienţilor / furnizorilor / partenerilor
contractuali actuali sau potenţiali ai Companiei, inclusiv privind drepturilor persoanei
vizate în ceea ce priveşte prelucrarea datelor cu caracter personal
➢ a actualizat Regulamentul Intern
➢ a implementat măsuri tehnice şi organizatorice adecvate pentru asigurarea securităţii
datelor cu catacter personal, a protejării împotriva distrugerii, modificării, dezvăluirii
sau accesului neautorizat asupra lor.
➢ a actualizat procedurile interne si Fişele de Post
➢ a întocmit Acte Adiţionale la contractele încheiate între operator şi persoanele
împuternicite, privind prelucrarea datelor cu caracter personal,
➢ a întocmit Evidenţa activităţilor de prelucrare a datelor cu caracter personal din cadrul
Companiei
➢ a stabilit Politici de securitate IT şi proceduri de securitate pentru IT.
În cursul anului 2023 nu au fost înregistrate incidente în legătură cu protecţia şi prelucrarea
datelor cu caracter personal.
13. Aspecte privind schimbările climatice
Instalaţia EGES UCM Reşiţa SA – punct de lucru ABC şi Câlnicel a fost inclusă între
instalaţiile care intrau sub incidenţa schemei de comercializare a certificatelor de emisii de
gaze cu efect de seră de la nivel naţional, privind desfăşurarea activităţii de Ardere a
combustibililor în instalaţii cu putere termică nominală totală de peste 20 MW (cu excepţia
instalaţiilor pentru incinerarea deşeurilor periculoase sau municipale).
UCM Reşiţa a deţinut autorizaţia nr. 123/21.04.2021, privind emisiile de gaze cu efect de seră
pentru perioada 2021-2030, pentru punctul de lucru platforma ABC şi nr. 124/21.04.2021,
privind emisiile de gaze cu efect de seră pentru perioada 2021-2030, pentru punctul de lucru
s.c. U.C.M. Reşiţa s.a.
(în reorganizare judiciară, in judicial reorganisation, en redressement)
Raportul anual al Administratorului Judiciar
pentru exerciţiul financiar încheiat la 31 decembrie 2023
(toate sumele sunt exprimate în lei (RON) dacă nu se specifică altfel)
25
platforma Câlnicel. Documentele au fost emise de către Agenţia Naţională pentru Protecţia
Mediului (ANPM), deşi Societatea a informat în mai multe rânduri faptul că, puterea termică
nominală totală a fost sub 20 MW, pe fiecare dintre cele două amplasamente, începând din
anul 2012, când s-a renunţat la exploatarea centralelor termice de pe cele două platforme
industriale, care au fost înlocuite cu sisteme de încălzire locală.
Ca urmare a demersurilor insistente de pe parcursul anului 2022 şi prima parte a anului 2023,
realizate de UCM Reşiţa, pentru ieşirea din schema de comercializare a certificatelor de gaze
cu efect de seră, Agenţia Naţională pentru Protecţia Mediului a precizat prin adresa nr.
1/1043/LAP/16.03.2023, că la cele două puncte de lucru, nu se mai desfăşoară activitatea
“Arderea combustibililor în instalaţii cu puterea termică nominală totală de peste 20MW(cu
excepţia instalaţiilor pentru incinerarea deşeurilor periculoase sau municipale)”, reglementată
prin Hotărârea Guvernului nr. 780/2006, cele două instalaţii (ABC şi Câlnicel) având puterea
termică nominală sub 20 MW.
Astfel, Autorizaţiile privind emisiile de gaze cu efect de seră nr. 123/21.04.2021 şi nr.
124/21.04.2021, pentru perioada 2021-2030, detinute de UCM Reşiţa pentru Punctul de lucru
Platforma ABC şi Punctul de lucru Platforma Câlnicel şi-au incetat valabilitatea în data de
16.03.2023.
Cu toate demersurile întreprinse de-a lungul timpului de către Societate, Agenţia Fondului de
Mediu a emis două decizii de impunere pentru certificate nerestituite aferente perioadei 2021-
2022, pe care UCM Reşiţa le-a contestat .
În legătură cu aceste Decizii de impunere sunt pe rol două dosare de judecată pentru suma
totală de 270.994 lei, după cum urmează:
- Dosar 24511/3/2023, , prin care SC UCM Reşiţa SA a contestat Decizia de impunere
2/05.05.2022 / AFM/24658/09.05.2022 pentru suma de 122.286 lei.
- Dosar7983/2/2023, aflat la instanţa de fond Curtea de Apel Bucureşti prin care SC
UCM Reşiţa SA a contestat Decizia de impunere 2/11.05.2023/ AFM
/32720/15.05.2023 pentru suma de 148.708 lei. Acest dosar nu are termen stabilit.
14. Politica de remunerare
Prin sentinţa civilă nr. 351/01.02.2022 pronunţată în dosarul nr. 75017/3/2011 în temeiul art.
101 din Legea 85/2006 privind procedura insolvenţei, Tribunalul Bucureşti secţia a VII-a
civilă a confirmat planul de reorganizare propus de către Administratorul Judiciar pentru
debitoarea UCM Reşiţa SA, astfel cum a fost aprobat de către Adunarea Creditorilor din data
de 26.10.2021, urmând ca activitatea debitoarei în timpul reorganizării să fie condusă de
Administratorul judiciar.
Astfel, în conformitate cu dispoziţiile judecătorului sindic privind conducerea activităţii de
către Administratorul Judiciar, coroborate cu prevederile art. 103, alin. (1) din Legea 85/2006
potrivit căruia, pe parcursul reorganizării, acţionarii nu au dreptul de a interveni în
conducerea, ori în administrarea averii debitorului, Adunarea Generală a Acţionarilor nu are
s.c. U.C.M. Reşiţa s.a.
(în reorganizare judiciară, in judicial reorganisation, en redressement)
Raportul anual al Administratorului Judiciar
pentru exerciţiul financiar încheiat la 31 decembrie 2023
(toate sumele sunt exprimate în lei (RON) dacă nu se specifică altfel)
26
atribuţii în ceea ce priveşte stabilirea principiilor şi metodelor de remunerare utilizate de
Societate.
La 31.12.2023 administrarea Societăţii era asigurată de consorţiului de Administratori
Judiciari desemnaţi de Adunarea Creditorilor întrunită la data de 11.11.2013.
Adunarea Creditorilor a confirmat hotărârea judecătorului sindic de remunerare a consorţiului
de Administratori Judiciari cu un onorariu fix de 2500 lei (exclusiv TVA) şi o remuneraţie
procentuală de 3% (exclusiv TVA) din valorificarea bunurilor debitoarei şi/sau recuperarea
creanţelor acesteia.
Conducerea executivă a Societăţii este asigurată de trei directori angajaţi cu contracte
individuale de muncă pe durată nedeterminată.
Societatea nu acordă remuneraţii variabile sau bazate pe acţiuni.
15. Aspecte privind cercetarea-dezvoltarea
În exerciţiul financiar încheiat la 31.12.2023 UCM Reşiţa nu a alocat resurse pentru
cercetare-dezvoltare. Acest fapt se datorează, în principal, procedurii de reorganizare în care
se afla Societatea, prin Planul de reorganizare aprobat de creditori nefiind prevăzute sume
pentru acest capitol bugetar.
II. Declaraţia financiară
Situaţiile Financiare anuale la data de 31 decembrie 2023 sunt întocmite în conformitate cu
Ordinul Ministrului Finanţelor Publice nr. 2844/2016.
În cursul anului 2023, Societatea a desfăşurat activităţi preponderent în domeniul
hidroenergetic, pe piaţa internă.
Ponderea fiecărei categorii de produse sau servicii în total cifra de afaceri, aferente
anului 2023 se prezintă astfel:
Nr.
crt.
Grupa de produse
Ponderea in total cifra de afaceri
1.
Hidroagregate (produse noi si reabilitari)
85,12%
2.
Motoare electrice + reparatii
5,67%
3.
Diverse
3,55%
4.
Servicii
1,63%
5.
Alte venituri
4,03%
UCM Reşiţa avea în portofoliu, la 31.12.2023, contracte importante pe piaţa internă cu
sucursalele SPEEH Hidroelectrica şi SSH Hidroserv : CHE Porţi de Fier I şi CHE Viştea.
s.c. U.C.M. Reşiţa s.a.
(în reorganizare judiciară, in judicial reorganisation, en redressement)
Raportul anual al Administratorului Judiciar
pentru exerciţiul financiar încheiat la 31 decembrie 2023
(toate sumele sunt exprimate în lei (RON) dacă nu se specifică altfel)
27
Principalii clienţi ai Societăţii, prin prisma valorii cifrei de afaceri realizată în 2023, sunt
enumeraţi în continuare:
Nr.
crt.
Clientul
Ponderea în cifra de
afaceri
1.
S.S.H.HIDROSERV S.A.
63,72 %
2.
SPEEH HIDROELECTRICA S.A.
22,56 %
3.
ARCELORMITTAL TUBULAR PRODUCTS
ROMAN SA
2,03%
Trebuie subliniat faptul că şi în 2023 UCM Reşiţa SA a fost captivă pe piaţa internă,
depinzând în proporţie de 86,28% de un singur client, deoarece şi în cazul contractelor
derulate prin Hidroserv, beneficiarul final este tot Hidroelectrica SA.
Tendinţe, elemente sau factori de incertitudine care afectează lichiditatea Societăţii, faţă
de aceeaşi perioadă a anului trecut
Principalii indicatori economico-financiari se prezintă în tabelul de mai jos. Poziţiile
completate cu menţiunea “N/A” semnifică faptul că aceşti indicatori nu se pot calcula.
Indicator
2022
2023
1
Indicatori de lichiditate
Indicatorul lichidităţii curente - în număr de ori
0,24
0,23
Indicatorul lichidităţii imediate (test acid) - în număr de ori
0,05
0,05
2
Indicatori de risc
Indicatorul gradului de îndatorare
N/A
N/A
Indicatorul privind acoperirea dobânzilor - în număr de ori (dacă
este negativ, nu se calculează)
N/A
N/A
3
Indicatori de activitate
Viteza de rotaţie a debitelor - clienti -în număr de zile
297
150
Viteza de rotaţie a creditelor - furnizori - în număr de zile
292
76
Viteza de rotaţie a activelor imobilizate - în număr de ori
0,37
0,70
Viteza de rotaţie a activelor totale - în număr de ori
0,13
0,24
Viteza de rotaţie a stocurilor - în număr de ori
1,49
0,38
4
Indicatori de profitabilitate
Marja brută din vânzări (%)
N/A
N/A
Indicatorul lichidităţii curente privind nivelul capitalului circulant, respectiv indicatorul
lichidităţii imediate (testul acid), exprimă raportul dintre datoriile curente (pe termen scurt) şi
activele curente (circulante), şi respectiv raportul dintre aceste datorii şi activele curente mai
puţin stocurile.
s.c. U.C.M. Reşiţa s.a.
(în reorganizare judiciară, in judicial reorganisation, en redressement)
Raportul anual al Administratorului Judiciar
pentru exerciţiul financiar încheiat la 31 decembrie 2023
(toate sumele sunt exprimate în lei (RON) dacă nu se specifică altfel)
28
Valorile acestor indicatori se situează sub nivelele recomandate pentru o situaţie de stabilitate
financiară, reflectând o capacitate redusă de acoperire a datoriilor curente din activele
circulante şi respectiv din creanţe şi lichidităţi.
Gradul de îndatorare arată de câte ori se cuprinde capitalul împrumutat (credite pe o perioadă
mai mare de un an) în capitalurile proprii, reflectând situaţia finanţării pe termen lung a
Societăţii la încheierea exerciţiului financiar. Acest indicator nu se calculează întrucât
Societatea nu are credite pe o perioadă mai mare de un an, respectiv capitalurile proprii au
valoare negativă.
Gradul de acoperire a dobânzilor reflecta de câte ori pot fi acoperite cheltuielile cu dobânda
din profitul inaintea dobânzii si impozitului. Cu cât valorile acestor indicatori sunt mai mici
cu atât poziţia Societăţii este considerată mai riscantă. Societatea nu a avut cheltuieli cu dobânda
în anul 2023, fapt pentru care acest indicator nu se calculează.
Viteza de rotaţie a debitelor-clienţi arată numărul de zile în limita cărora debitorii (clienţii) îşi
achită datoriile către Societate şi exprimă astfel eficacitatea acesteia privind încasarea
creanţelor.
Viteza de rotaţie a creditelor-furnizori exprimă numărul de zile de creditare pe care
Societatea îl obţine de la furnizorii săi. Societatea are credibilitatea din punct de vedere al
capacitaţii de plată al furnizorilor.
Viteza de rotaţie a activelor imobilizate arată eficienţa managementului în utilizarea activelor
imobilizate, exprimând valoarea cifrei de afaceri generate de exploatarea acestora. Valoarea
în crestere arată că există o mai bună eficientă în utilizarea activelor imobilizate.
Viteza de rotaţie a activelor totale arată eficienţa managementului în utilizarea tuturor
activelor avute la dispoziţie, exprimând valoarea cifrei de afaceri generate de acestea. În
exerciţiul financiar încheiat se constată o creştere a eficienţei utilizării activelor Societăţii.
Viteza de rotaţie a stocurilor arată eficienţa gestionării stocurilor curente, exprimând numărul
de rotaţii al acestora în raport cu costurile totale aferente cifrei de afaceri.
Marja brută din vânzări reflectă eficienţa Societăţii exprimată prin ponderea profitului
realizat în totalul veniturilor, respectiv rentabilitatea (profitabilitatea) acesteia. O valoare
scăzută a acestui procent poate scoate în evidenta faptul că Societatea nu este capabilă să-şi
controleze costurile de producţie sau să obţină preţul de vânzare optim. Costul vânzărilor este
negativ şi acest indicator nu se calculează.
Factorii de risc financiar identificaţi de Societate sunt:
- Riscul valutar
- Riscul de credit (rate, dobânzi)
- Riscul de lichiditate
- Riscul de piaţă şi de mediu economic
Un sumar al naturii activităţilor şi politicilor manageriale de gestionare a riscurilor financiare
a fost prezentat în cadrul punctul 8 – Managementul riscurilor din cadrul Declaraţiei
nefinanciare.
s.c. U.C.M. Reşiţa s.a.
(în reorganizare judiciară, in judicial reorganisation, en redressement)
Raportul anual al Administratorului Judiciar
pentru exerciţiul financiar încheiat la 31 decembrie 2023
(toate sumele sunt exprimate în lei (RON) dacă nu se specifică altfel)
29
Situaţia terenurilor şi probleme legate de dreptul de proprietate asupra activelor
corporale ale Societăţii
Situaţia terenurilor deţinute de companie la 31.12.2023 este următoarea:
Nr.
Crt.
Amplasare
Nr. Certificat
de proprietate
Suprafaţa rămasă
în proprietate
(mp)
1
Platforma ABC
MO3 nr. 4424
305.679
2
Rezervor apa potabila
Mociur
MO3 nr. 5336
1.415
4
Teren bazin apa ind. Dealu
Mare
MO3 nr. 4727
180
5
Fabrica Reductoare Renk
MO3 nr. 4431
22.907
6
Hale ind. Cilnicel
MO3 nr. 5507
86.425
7
Depozite, mag. Cilnicel
MO3 nr. 5506
49.452
8
Statie racord adanc Cilnicel
MO3 nr. 5493
2.903
9
Statie compresoare Cilnicel
MO3 nr. 7639
4.499
10
Casa de Cultura
CF nr. 32854
9.360
11
Cresa
MO3 nr. 3907
2.860
12
Camin nr. 1
MO3 nr. 3301
623
13
Camin nr. 3
MO3 nr. 3302
625
14
Camin nr. 5
MO3 nr. 3298
608
15
Camin nr. 2
MO3 nr. 3300
621
16
Bloc garsoniere
MO3 nr. 3297
441
17
Fabrica suruburi Anina
MO3 nr. 4429
10.781
18
Moniom
MO3 nr. 4430
24.676
Total
524.055
În cursul anului 2023 Societatea a intabulat suprafaţa de teren dobândită prin Certificatul de
atestare a dreptului de proprietate MO3 nr. 7639, precum şi diferenţa de teren rămasă
neintabulată din Certificatul de atestare a dreptului de proprietate MO3 nr. 5507.
Astfel, la 31.12.2023, toate terenurile aflate în proprietate UCM Reşiţa sunt intabulate.
Pe parcursul anului 2023 Societatea a actualizat o parte din extrasele de carte funciară şi a
procedat la dezmembrarea unor cărţi funciare pentru definirea perimetrului ce va fi transferat
către SPEEH Hidroelectrica SA. În urma operaţiunilor de actualizare suprafeţele înscrise în
documentele de proprietate au suferit usoare modificări.
s.c. U.C.M. Reşiţa s.a.
(în reorganizare judiciară, in judicial reorganisation, en redressement)
Raportul anual al Administratorului Judiciar
pentru exerciţiul financiar încheiat la 31 decembrie 2023
(toate sumele sunt exprimate în lei (RON) dacă nu se specifică altfel)
30
Revendicări
La 31.12.2023 UCM Reşiţa era parte într-un dosar de revedicare în legătură cu un teren.
Detaliile referitoare la acest dosar sunt prezentate în tabelul următor:
Nr
Crt.
Nr.dosar
instanţă
Solicitant
Instanţa
Termen de
judecata
Observaţii
1.
3436/290/2010
Mihăilescu
Gheorghe,
Mihăilescu
Carmen -
reclamanţi
Judecătoria
Reşiţa
-
Prin Incheierea din data de
09.04.2012 s-a dispus
suspendarea judecării cauzei în
temeiul art. 36 din Legea
85/2006.
Piaţa valorilor mobiliare emise de Societate
Acţiunile Societăţii sunt cotate la Bursa de Valori Bucureşti. Listarea acţiunilor companiei la
BVB a început în data de 25.07.1998, până atunci acţiunile companiei fiind tranzacţionate pe
piaţa extrabursieră RASDAQ.
Odată cu intrarea în insolvenţă, acţiunile Societăţii au fost suspendate de la tranzacţionare,
conform prevederilor art. 43, alin.1 din Legea 85/2006.
Începând cu data de 09.02.2022, urmare a intrării în perioada de reorganizare, Bursa de
Valori Bucureşti a dispus reintroducerea la tranzacţionare a acţiunilor UCM Reşiţa.
Acţiunile Societăţii sunt nominative, fiind emise în formă dematerializată şi se
administrează prin DEPOZITARUL CENTRAL Bucureşti, având o valoare nominală de 0,1
lei/acţiune.
În Actul Constitutiv al UCM Reşiţa SA, întocmit în conformitate cu prevederile Legii
31/1990, înregistrat la Oficiul Naţional al Registrului Comerţului acţionarul majoritar al
Societăţii este INET AG – persoană juridică de naţionalitate elveţiană, iar la Depozitarul
Central este înregistrată ca acţionar majoritar societatea elveţiană ICESA SA.
Structura acţionariatului, la 31.12.2023, conform Registrului consolidat al acţionarilor care
deţin cel puţin 10%, emis de Depozitarul Central, deţinerile acţiunilor sunt:
✓ ICESA SA - 106.403.900 acţiuni, reprezentând 96,7890% din capitalul social
✓ Persoane fizice – 1.968.374 acţiuni, reprezentând 1,7905 % din capitalul social.
✓ Persoane juridice – 1.561.630 acţiuni, reprezentând 1,4205% din capitalul social
Structura acţionariatului la 31.12.2023 s-a modificat faţă de finele anului 2022, în sensul
schimbării raportului dintre acţinunile deţinute de persoanele fizice şi cele deţinute de
persoanele juridice.
Astfel, procentul deţinut de persoanele fizice a crescut cu 0,975%, prin achiziţii de acţiuni de
la persoanele juridice, al căror procent de deţinere a scăzut în mod corespunzător.
s.c. U.C.M. Reşiţa s.a.
(în reorganizare judiciară, in judicial reorganisation, en redressement)
Raportul anual al Administratorului Judiciar
pentru exerciţiul financiar încheiat la 31 decembrie 2023
(toate sumele sunt exprimate în lei (RON) dacă nu se specifică altfel)
31
Situaţia financiar-contabilă pe anii 2021, 2022, 2023
Din bilanţurile contabile aferente exerciţiilor financiare 2021, 2022, 2023, elementele de
bilanţ semnificative se prezintă astfel:
Lei
Nr.
crt.
Elemente de bilant
2021
2022
2023
1
Terenuri şi construcţii
115.811.886
50.187.586
48.526.986
2
Instalaţii tehnice şi maşini
1.723.891
997.246
985.243
3
Stocuri
22.512.085
14.315.964
6.019.821
4
Active imobilizate deţinute în vederea
vânzării
-
69.115.526
75.190.212
5
Creanţe
19.667.910
14.097.268
17.110.631
6
Casa şi conturi la bănci
268.285
3.083.117
2.734.345
7
Active curente
49.662.214
103.697.168
101.607.516
8
Pasive curente
926.204.790
438.254.167
440.480.352
Activele circulante existente în patrimoniu au evoluat de la un an la altul, conform datelor din
tabelul de mai jos:
Nr.
crt.
Denumire indicator
2021
2022
2023
1
Stocuri, din care:
22.512.085
83.431.490
81.210.033
1.a
-active imobilizate detinute in vederea
vânzării
-
69.115.526
75.190.212
1.b
- materii prime şi materiale consumabile
3.937.490
3.724.905
3.366.375
1.c
- producţia în curs de execuţie
13.332.659
6.918.121
2.110.637
1.d
- produse finite şi mărfuri
5.099.641
3.656.482
542.809
1.e
- avansuri
142.295
16.456
-
2
Alte active circulante, din care:
27.109.365
20.250.112
20.390.883
2.a
- creanţe
19.667.910
14.097.268
17.110.631
2.b
- investitii financiare pe termen scurt
7.173.170
3.069.727
545.907
2.c
- disponibilităţi băneşti
268.285
3.083.117
2.734.345
Comitetul Creditorilor întrunit în data de 03.08.2023 a aprobat operaţiunea de încheiere a
unui contract de dare în plată, în valoare totală de 6.655.755,39 lei, în scopul:
(i) Stingerii creanţelor curente născute din derularea contractului de furnizare a
energiei electrice la clienţi finali, încheiat între UCM Reşiţa, în calitate de
beneficiar şi SPEEH Hidroelectrica SA, în calitate de furnizor
(ii) Semnării cu SPEEH Hidroelectrica SA a unui nou contract de furnizare a
energiei electrice pentru o perioadă de 1 (un) an, cu posibilitate de
prelungire
s.c. U.C.M. Reşiţa s.a.
(în reorganizare judiciară, in judicial reorganisation, en redressement)
Raportul anual al Administratorului Judiciar
pentru exerciţiul financiar încheiat la 31 decembrie 2023
(toate sumele sunt exprimate în lei (RON) dacă nu se specifică altfel)
32
(iii) Recuperării cheltuielilor angajate de UCM Reşiţa SA, în calitate de furnizor
de echipamente pentru ROMELECTRO SA, în cadrul proiectului CHE
Stejaru, care era blocat de peste 3 ani
În baza acestui contract, au fost preluate în contul datoriei Societăţii de 2.781.347 lei,
provenită din furnizare de energie electrică, bunuri executate de Societate în temeiul
contractului 7253/2016, cu Romelectro ce a fost reziliat, pentru obiectivul CHE Stejaru, în
valoare de 6.655.755 lei. Suma care a exces valoarea debitelor, 3.874.408,55 lei, va stinge
debitele viitoare provenite din furnizarea de energie electrică.
Producţia în curs de execuţie şi produsele finite au scăzut cu 69,49%, respectiv cu 85,15%, în
mare parte, ca urmare a punerii în aplicare a contractului de dare în plată anterior menţionat.
Totodată, având în vedere rezilierea contractului 7253/2016, cu Romelectro pentru obiectivul
CHE Stejaru, fapul că nu toate produsele executate de Societate aferente acestui proiect au
făcut obiectul contractului de dare în plată şi lipsa unui răspuns din partea S.P.E.E.H.
Hidroelectrica cu privire la interesul de cumpărare a produselor deja executate rămase în stoc,
Societatea a procedat, la finalul anului în curs, la ajustarea valorii acestora.
De asemenea această tranzacţie este cauza principală a creşterii creanţelor cu 28,32%.
Creşterea valorii activelor imobilizate deţinute în vederea vânzării în anul 2023, este rezultat
al recalculării, în baza listelor actualizate, a valorii activelor ce fac obiectul transferului
liniilor de afaceri aferente platformei ABC şi parţial platformei Câlnicel.
În ceea ce priveşte investiţiile financiare pe termen scurt, depozitul bancar la termen, existent
la începutul anului, nu a mai fost prelungit, disponibilităţile fiind utilizate pentru plata
sumelor rămase de distribuit către creditorii bugetari conform Programul de plaţi aprobat,
aferent Planului de reorganizare al Societăţii. Astfel, în data de 27.06. 2023 a fost efectuată
o plată în valoare de 3.812.858 lei datorată către A.A.A.S, în contul de consemnare al BEJA
Ezer şi Crâşmaru. conform adreselor de înfiinţare popriri primite.
În pasivul Societăţii, modificările patrimoniale înregistrate în ultimii 3 ani sunt prezentate în
tabelul următor:
Nr.
crt.
Denumire indicator
2021
2022
2023
1
Capitaluri proprii
(798.633.416)
(388.542.167)
(398.002.269)
2
Datorii totale
926.204.790
438.254.167
440.480.352
3
Venituri în avans
11.277
26.789.156
30.810.198
4
Provizioane pentru riscuri şi cheltuieli
43.177.792
82.817.115
82.776.060
Datoriile existente în sold la 31.12.2023 se referă doar la restul de distribuit prin Programul
de plăţi, la care se adaugă datoriile curente care se achită conform documentelor din care
rezultă.
s.c. U.C.M. Reşiţa s.a.
(în reorganizare judiciară, in judicial reorganisation, en redressement)
Raportul anual al Administratorului Judiciar
pentru exerciţiul financiar încheiat la 31 decembrie 2023
(toate sumele sunt exprimate în lei (RON) dacă nu se specifică altfel)
33
Societatea a plătit toate datoriile cu reţinere la sursă către bugetul consolidat al statului
aferente anului 2023
În luna noiembrie 2022 au fost formulate de catre AAAS şi ANAF cereri de plată pentru
datoriile curente, născute ulterior datei de deschidere a procedurii de insolvenţă şi anterior
aprobării Planului de reorganizare, cereri care se află în analiză, neajungându-se la o
concluzie până la data prezentului Raport. La termenul de judecată din 05.03.2024, în dosarul
nr.35929/3/2023, privind contestaţia depusă de ANAF la ultimul Raport al Administratorului
Judiciar, au fost depuse precizări referitoare la sumele reprezentând creanţe bugetare aflate în
evidenţa Societăţii.
În cursul anului, cu ocazia efectuării operaţiunilor topografice şi cadastrale, inclusiv cele de
dezmembrare a cărţilor funciare, necesare pentru delimitarea perimetrului din oferta
Hidroelectrica, au fost identificate active corporale neînregistrate în evidenţa contabilă.
Valoarea acestora a fost stabilită în baza Raportului de evaluare întocmit de evaluatorul
Darian DRS, desemnat de Adunarea Creditorilor, iar înregistrarea lor a fost efectuată în
contrapartidă cu conturi de venituri în avans.
Analiza contului de profit si pierdere
Veniturile includ atât venituri din activitatea de bază, cât şi câştiguri din orice alte surse.
Veniturile realizate din vânzarea bunurilor sunt recunoscute în contul de profit şi pierdere la
data la care riscurile şi beneficiile asociate proprietăţii asupra bunurilor respective sunt
transferate cumpărătorului, care, în cele mai multe cazuri, coincide cu data facturării (livrării)
acestora.
Veniturile realizate din bunurile vândute (livrate) şi din serviciile prestate se recunosc pe baza
principiului contabilităţii de angajament, repectiv la data livrării/prestării (transferului
dreptului de proprietate) a acestora către client.
Veniturile din dobânzi sunt recunoscute eşalonat (proporţional), pe măsura facturării/generării
lor conform contractelor/convenţiilor în baza cărora s-au acordat împrumuturile, pe baza
contabilităţii de angajamente.
Veniturile se recunosc atunci când nu există incertitudini semnificative cu privire la
recuperarea contraprestaţiilor datorate şi a cheltuielilor asociate, sau cu privire la posibile
returnări ale bunurilor.
s.c. U.C.M. Reşiţa s.a.
(în reorganizare judiciară, in judicial reorganisation, en redressement)
Raportul anual al Administratorului Judiciar
pentru exerciţiul financiar încheiat la 31 decembrie 2023
(toate sumele sunt exprimate în lei (RON) dacă nu se specifică altfel)
34
Conform contului de profit şi pierdere pe anii 2021, 2022 şi 2023, veniturile din exploatare
se prezintă astfel:
Nr.
crt.
Denumire indicator
31.12.2021
31.12.2022
31.12.2023
1
Cifra de afaceri (2+3-4)
16.219.995
20.741.707
37.981.257
2
Producţia vândută
16.219.995
20.741.707
37.981.257
3
Venituri din vânzarea mărfurilor
-
-
-
4
Reduceri comerciale acordate
-
-
-
5
Variaţia stocurilor: Sold creditor
31.360
-
-
Sold debitor
-
1.013.091
3.645.114
6
Venituri din producţia de imobilizari
-
-
-
7
Producţia exerciţiului (1+/-5+6)
16.251.355
19.728.616
34.336.143
8
Alte venituri din exploatare
1.345.465
527.932.705
1.317.525
9
Venituri din exploatare, total (7+8)
17.596.820
547.661.321
35.653.668
Nr.
crt.
Venituri
Ponderea (%)
2021
2022
2023
1
Cifra de afaceri
92,18%
3,79%
106,53%
2
Variaţia stocurilor
0,18%
-0,18%
-10,22%
3
Producţia imobilizată
0,00%
0,00%
0,00%
4
Alte venituri din exploatare
7,65%
96,40%
3,70%
Total
100,00%
100,00%
100,00%
În anul 2023 cifra de afaceri a fost realizată integral pe piaţa internă.
-lei-
Nr.
crt.
Explicaţii
2021
2022
2023
1.
România
14.611.925
18.337.714
37.981.257
2.
Uniunea Europeană
1.608.070
2.403.993
-
3.
TOTAL cifra de afaceri ( 3=1+2 )
16.219.995
20.741.707
37.981.257
Clasificarea veniturilor Societăţii în funcţie de natura lor este prezentată în tabelul următor:
Nr.
crt.
Venituri
Lei
2021
2022
2023
1
Venituri din exploatare
17.596.820
547.661.321
35.653.668
2
Venituri financiare
887.953
1.485.305
1.293.938
Venituri totale
18.484.773
549.146.626
36.947.606
Cifra de afaceri realizată în anul 2023 este de 37.981.257 lei, cu 83,11 % mai mare faţă de
cifra de afaceri realizată în 2022.
Cheltuielile includ acele cheltuieli care apar în procesul desfăşurării activităţilor curente ale
întreprinderii, precum şi pierderile (cum ar fi cele rezultate din dezastre).
Societatea aplică principiul separării exerciţiilor financiare pentru recunoaşterea veniturilor şi
cheltuielilor, ce sunt clasificate şi recunoscute pe cele trei categorii (exploatare, financiare,
excepţionale).
s.c. U.C.M. Reşiţa s.a.
(în reorganizare judiciară, in judicial reorganisation, en redressement)
Raportul anual al Administratorului Judiciar
pentru exerciţiul financiar încheiat la 31 decembrie 2023
(toate sumele sunt exprimate în lei (RON) dacă nu se specifică altfel)
35
Cheltuielie sunt clasificate şi recunoscute potrivit principiului conectării lor la venituri,
respectiv al alocării lor pe produsele sau serviciile din care se realizează aceste venituri.
Costul de producţie al stocurilor se urmăreşte pe proiecte, iar în cadrul acestora pe fiecare
produs în parte şi cuprinde cheltuielile directe aferente producţiei (materiale directe,
manoperă directă, alte cheltuieli directe atribuibile produselor, inclusiv cheltuielile privind
proiectarea), precum şi cota cheltuielilor indirecte de producţie, alocată în mod raţional ca
fiind legată de fabricaţia acestora.
Cheltuielile generale de administraţie, cheltuielile de desfacere precum, şi cota din regia fixă
nealocată produselor (cheltuieli indirecte de producţie care sunt relativ constante, indiferent
de volumul producţiei) nu sunt incluse în costul stocurilor, ci sunt recunoscute drept cheltuieli
în perioada în care au survenit.
Structura cheltuielilor, la 31.12.2023, în funcţie de natura lor, se prezintă astfel:
Nr.
crt.
Cheltuieli
Lei
2021
2022
2023
1
Cheltuieli din exploatare
51.308.718
89.398.344
48.582.818
2
Cheltuieli financiare
7.333.974
(259.173)
572.963
Cheltuieli totale
58.642.692
89.139.171
49.155.781
Cheltuielile de exploatare au următoarea structură:
Nr.
crt.
Cheltuieli
Lei
2021
2022
2023
1
Cheltuieli materiale
3.692.477
2.073.879
4.609.656
2
Alte cheltuieli din afară (cu energie şi apă)
5.537.079
4.505.215
4.952.362
3
Reduceri comerciale primite
215
-
-
4
Cheltuieli cu personalul
25.326.806
23.579.635
23.954.747
5
Ajustări
(185.403.853)
46.911.577
6.565.479
6
Alte cheltuieli de exploatare
202.156.424
12.328.038
8.500.571
Total Cheltuieli de exploatare
51.308.718
89.398.344
48.582.818
Ponderea principalelor categorii de cheltuieli în totalul cheltuielilor sunt prezentate în tabelul
următor:
Nr.
crt.
Cheltuieli
Ponderea (%)
2021
2022
2023
1
Cheltuieli materiale
7.20%
2,32%
9,49%
2
Alte cheltuieli din afară (cu energie şi apă)
10,79%
5,04%
10,19%
3
Cheltuieli privind mărfurile
0,00%
0,00%
0,00%
4
Reduceri comerciale primite
0,00%
0,00%
0,00%
5
Cheltuieli cu personalul
49,36%
26,38%
49,31%
6
Ajustări
-361,35%
52,47%
13,51%
7
Alte cheltuieli de exploatare
394,00%
13,79%
17,50%
Total
100,00%
100,00%
100,00%
s.c. U.C.M. Reşiţa s.a.
(în reorganizare judiciară, in judicial reorganisation, en redressement)
Raportul anual al Administratorului Judiciar
pentru exerciţiul financiar încheiat la 31 decembrie 2023
(toate sumele sunt exprimate în lei (RON) dacă nu se specifică altfel)
36
În anul 2023 Societatea a înregistrat o pierdere de 12.409.732 lei. Deşi cifra de afaceri a fost
considerabil mai mare decât în anii precedenţi, aceasta nu a fost suficientă pentru acoperirea
cheltuielilor angajate.
Declaraţiile privind impozitele, contribuţiile şi taxele datorate bugetului consolidat al statului
au fost întocmite şi depuse în termenele şi în conformitate cu cerinţele prevăzute în legislaţia
în vigoare.
III. DECLARAŢIA DE GUVERNANŢĂ CORPORATIVĂ 2023
Stadiul conformării cu Codul de guvernanţă corporativă la 31.12.2023 este prezentat în cele
ce urmează:
Prevederile Codului
Respectă
NU
respectă
sau
respectă
parţial
Motivul pentru neconformitate/Alte
precizări
A.1. Toate societăţile trebuie sa
aibă un regulament intern al
Consiliului care include termenii
de referinţă/ responsabilităţile
Consiliului şi funcţiile cheie de
conducere ale societăţii, şi care
aplică, printre altele, Principiile
Generale din Secţiunea A.
x
Prin Încheierea de şedintă pronunţată la
data de 06.12.2011 de Tribunalul
Bucureşti, Secţia a-VII-a în Dosarul nr.
75017/3/2011 s-a dispus deschiderea
procedurii generale a insolvenţei faţă de
UCM Reşiţa, şi drept urmare, societatea îşi
desfasoară activitatea conform procedurilor
reglementate de prevederile Legii nr.
85/2006 privind procedura insolvenţei.
Prin Sentinţa civilă nr. 351 din 01.02.2022
judecătorul sindic a confirmat Planul de
reorganizare aşa cum a fost aprobat de
către Adunarea Creditorilor în 26.10.2021.
Conducerea Societăţii este asigurată de
către Consorţiul de administratori judiciari
format din EURO INSOL SPRL şi VF
INSOLVENTA SPRL Bucureşti,
confirmaţi de Adunarea Creditorilor din
data de 11.11.2013.
Mandatul Consiliului de Administraţie al
societăţii a încetat la data de 20.01.2012,
dată la care Adunarea Extraordinară a
Acţionarilor a desemnat un administrator
Special, în conformitate cu prevederile
Legii 85/2006, care să reprezinte
interesele societăţii şi ale acţionarilor şi să
participe la procedura insolvenţei.
A.2. Prevederi pentru gestionarea
conflictelor de interese trebuie
incluse în regulamentul
Consiliului.
În orice caz, membrii Consiliului
trebuie să notifice Consiliul cu
privire la orice conflicte de
interese care au survenit sau pot
surveni şi să se abţină de la
participarea la discuţii (inclusiv
prin neprezentare, cu excepţia
cazului în care neprezentarea ar
împiedica formarea cvorumului) şi
de la votul pentru adoptarea unei
hotărâri privind chestiunea care da
naştere conflictului de interese
respectiv.
x
A.3. Consiliul de Administraţie
sau Consiliul de Supraveghere
trebuie să fie format din cel puţin
cinci membri.
x
A.4. Majoritatea membrilor
Consiliului de Administraţie
x
s.c. U.C.M. Reşiţa s.a.
(în reorganizare judiciară, in judicial reorganisation, en redressement)
Raportul anual al Administratorului Judiciar
pentru exerciţiul financiar încheiat la 31 decembrie 2023
(toate sumele sunt exprimate în lei (RON) dacă nu se specifică altfel)
37
trebuie să nu aibă funcţie
executivă. Cel puţin un membru al
Consiliului de Administraţie sau al
Consiliului de Supraveghere
trebuie să fie independent în cazul
societăţilor din Categoria
Standard. În cazul societăţilor din
Categoria Premium, nu mai puţin
de doi membri neexecutivi ai
Consiliului de Administraţie sau ai
Consiliului de Supraveghere
trebuie să fie independenţi. Fiecare
membru independent al Consiliului
de Administraţie sau al Consiliului
de Supraveghere, după caz, trebuie
să depună o declaraţie la momentul
nominalizării sale în vederea
alegerii sau realegerii, precum şi
atunci când survine orice
schimbare a statutului sau,
indicând elementele în baza cărora
se consideră că este independent
din punct de vedere al caracterului
şi judecăţii sale şi după criteriile
prevăzute în Cod la A.4.1 – A.4.9
La 31.12.2023 Societatea se afla în
reorganizare, conducerea activităţii fiind
asigurată de Administratorul judiciar,
potrivit Deciziei civile nr.351/01.02.2022.
Majoritatea aspectelor relevante de
guvernanţă corporativă prevăzute de Codul
de Guvernanţă Corporative în Secţiunea A,
B şi C nu sunt aplicabile societăţii în
procedura de insolvenţă.
A.5. Alte angajamente şi obligaţii
profesionale relativ permanente ale
unui membru al Consiliului,
inclusiv poziţii executive si
neexecutive în Consiliul unor
societăţi şi instituţii non-profit,
trebuie dezvăluite acţionarilor şi
investitorilor potenţiali înainte de
nominalizare şi în cursul
mandatului său.
x
A.6. Orice membru al Consiliului
trebuie să prezinte Consiliului
informaţii privind orice raport cu
un acţionar care deţine direct sau
indirect acţiuni reprezentând peste
5% din toate drepturile de vot.
Această obligaţie se referă la orice
fel de raport care poate afecta
poziţia membrului cu privire la
chestiuni decise de Consiliu.
x
A.7. Societatea trebuie să
desemneze un secretar al
Consiliului responsabil de
sprijinirea activităţii Consiliului.
x
A.8. Declaraţia privind guvernanţa
corporativă va informa daca a avut
loc o evaluare a Consiliului sub
x
s.c. U.C.M. Reşiţa s.a.
(în reorganizare judiciară, in judicial reorganisation, en redressement)
Raportul anual al Administratorului Judiciar
pentru exerciţiul financiar încheiat la 31 decembrie 2023
(toate sumele sunt exprimate în lei (RON) dacă nu se specifică altfel)
38
conducerea Preşedintelui sau a
comitetului de nominalizare şi, în
caz afirmativ, va rezuma măsurile
cheie şi schimbările rezultate în
urma acesteia. Societatea trebuie
să aibă o politică/ghid privind
evaluarea Comitetului cuprinzând
scopul, criteriile şi frecvenţa
procesului de evaluare.
A.9. Declaraţia privind guvernanţa
corporativă trebuie să conţină
informaţii privind numărul de
întâlniri ale Consiliului şi
comitetelor în cursul ultimului an,
participarea administratorilor ( în
persoană şi în absenţă) şi un raport
al Consiliului şi comitetelor cu
privire la activităţile acestora
x
A.10. Declaraţia privind
guvernanţa corporativă trebuie să
cuprindă informaţii referitoare la
numărul exact de membri
independenţi din Consiliul de
Administraţie sau din Consiliul de
Supraveghere.
x
A.11. Consiliul societăţilor din
Categoria Premium trebuie să
înfiinţeze un comitet de
nominalizare format din persoane
fără funcţii executive, care va
conduce procedura nominalizărilor
de noi membri în Consiliu şi va
face recomandări Consiliului.
Majoritatea membrilor comitetului
de nominalizare trebuie să fie
independentă.
x
B.1 Consiliul trebuie să înfiinţeze
un comitet de audit în care cel
puţin un membru trebuie să fie
administrator neexecutiv
independent. Majoritatea
membrilor, incluzând preşedintele,
trebuie să fi dovedit că au
calificare adecvată, relevantă
pentru funcţiile şi responsabilităţile
comitetului. Cel puţin un membru
al comitetului de audit trebuie să
aibă experienţă de audit sau
contabilitate dovedită şi
corespunzătoare. În cazul
societăţilor din Categoria
Premium, comitetul de audit
x
s.c. U.C.M. Reşiţa s.a.
(în reorganizare judiciară, in judicial reorganisation, en redressement)
Raportul anual al Administratorului Judiciar
pentru exerciţiul financiar încheiat la 31 decembrie 2023
(toate sumele sunt exprimate în lei (RON) dacă nu se specifică altfel)
39
trebuie să fie format din cel puţin
trei membri şi majoritatea
membrilor comitetului de audit
trebuie să fie independenţi.
B.2. Preşedintele comitetului de
audit trebuie să fie un membru
neexecutiv independent.
x
B.3. În cadrul responsabilităţilor
sale, comitetul de audit trebuie să
efectueze o evaluare anuală a
sistemului de control intern.
x
B.4. Evaluarea trebuie să aibă în
vedere eficacitatea şi cuprinderea
funcţiei de audit intern, gradul de
adecvare al rapoartelor de gestiune
a riscului şi de control intern
prezentate către comitetul de audit
al Consiliului, promptitudinea şi
eficacitatea cu care conducerea
executivă soluţionează deficienţele
sau slăbiciunile identificate în
urma controlului intern şi
prezentarea de rapoarte relevante
în atenţia Consiliului.
x
B.5. Comitetul de audit trebuie să
evalueze conflictele de interese în
legătură cu tranzacţiile societăţii şi
ale filialelor acesteia cu părţile
afiliate.
x
B.6. Comitetul de audit trebuie să
evalueze eficienţa sistemului de
control intern şi a sistemului de
gestiune a riscului.
x
B.7. Comitetul de audit trebuie să
monitorizeze aplicarea
standardelor legale şi a
standardelor de audit intern
general acceptate. Comitetul de
audit trebuie să primească şi să
evalueze rapoartele echipei de
audit intern.
x
B.8. Ori de câte ori Codul
menţionează rapoarte sau analize
iniţiate de Comitetul de Audit,
acestea trebuie urmate de raportări
periodice (cel puţin anual) sau ad-
hoc care trebuie înaintate ulterior
Consiliului.
x
B.9. Niciunui acţionar nu i se
poate acorda tratament preferenţial
faţă de alţi acţionari în legătură cu
tranzacţii şi acorduri încheiate de
x
s.c. U.C.M. Reşiţa s.a.
(în reorganizare judiciară, in judicial reorganisation, en redressement)
Raportul anual al Administratorului Judiciar
pentru exerciţiul financiar încheiat la 31 decembrie 2023
(toate sumele sunt exprimate în lei (RON) dacă nu se specifică altfel)
40
societate cu acţionari şi afiliaţii
acestora.
B.10. Consiliul trebuie să adopte o
politica prin care să se asigure că
orice tranzacţie a societăţii cu
oricare dintre societăţile cu care
are relaţii strânse a cărei valoare
este egală cu sau mai mare de 5%
din activele nete ale societăţii
(conform ultimului raport
financiar) este aprobată de
Consiliu în urma unei opinii
obligatorii a comitetului de audit al
Consiliului şi dezvăluită în mod
corect acţionarilor şi potenţialilor
investitori, în măsura în care aceste
tranzacţii se încadrează în
categoria evenimentelor care fac
obiectul cerinţelor de raportare.
x
B.11. Auditurile interne trebuie
efectuate de către o divizie
separată structural (departamentul
de audit intern) din cadrul
societăţii sau prin angajarea unei
entităţi terţe independente.
x
B.12. În scopul asigurării
îndeplinirii funcţiilor principale ale
departamentului de audit intern,
acesta trebuie să raporteze din
punct de vedere funcţional către
Consiliu prin intermediul
comitetului de audit.
În scopuri administrative şi în
cadrul obligaţiilor conducerii de a
monitoriza şi reduce riscurile,
acesta trebuie să raporteze direct
directorului general.
x
Conform structurii organizatorice, Biroul
de audit intern este subordonat funcţional
Directorului General.
C.1. Societatea trebuie să publice
pe pagina sa de internet politica de
remunerare şi să includă în
raportul anual o declaraţie privind
implementarea politicii de
remunerare în cursul perioadei
anuale care face obiectul analizei.
x
În conformitate cu dispoziţiile sentinţei
civile 351/01.02.2022 privind conducerea
activităţii de către administratorul judiciar,
coroborate cu prevederile art. 103, alin. (1)
din Legea 85/2006 potrivit căruia, pe
parcursul reorganizării, acţionarii nu au
dreptul de a interveni în conducerea, ori în
administrarea averii debitorului, AGA nu
are atribuţii în ceea ce priveşte stabilirea
principiilor şi metodelor de remunerare
utilizate de Societate
s.c. U.C.M. Reşiţa s.a.
(în reorganizare judiciară, in judicial reorganisation, en redressement)
Raportul anual al Administratorului Judiciar
pentru exerciţiul financiar încheiat la 31 decembrie 2023
(toate sumele sunt exprimate în lei (RON) dacă nu se specifică altfel)
41
D.1. Societatea trebuie să
organizeze un serviciu de Relaţii
cu Investitorii – făcut cunoscut
publicului larg prin persoana/
persoanele responsabile sau ca
unitate organizatorică. În afară de
informaţiile impuse de prevederile
legale, societatea trebuie să includă
pe pagina sa de internet o secţiune
dedicată Relaţiilor cu Investitorii,
în limbile română şi engleză, cu
toate informaţiile relevante de
interes pentru investitori, inclusiv:
Parţial
Relaţia cu investitorii este asigurată de
consorţiul de Administratori Judiciari. Pe
site-ul Societăţii este o secţiune denumită
“Informaţii acţionari “ unde sunt postate
informaţiile relevante. Având în vedere
faptul că activitatea Societăţii este
guvernată de Legea 85/2006, pe site-ul
Societăţii este o secţiune denumită
“Insolvenţă “ unde sunt publicate toate
rapoartele de activitate şi informaţiile
relevante referitoare la activitatea
Societăţii in perioada de reorganizare.
D.1.1. Principalele reglementări
corporative: actul constitutiv,
procedurile privind adunările
generale ale acţionarilor;
x
D.1.2. CV-urile profesionale ale
membrilor organelor de conducere
ale societăţii, alte angajamente
profesionale ale membrilor
Consiliului, inclusiv poziţii
executive şi neexecutive în consilii
de administraţie din societăţi sau
din instituţii non-profit;
Parţial
D.1.3. Rapoartele curente şi
rapoartele periodice (trimestriale,
semestriale şi anuale)– cel puţin
cele prevăzute la punctul D.8 –
inclusiv rapoartele curente cu
informaţii detaliate referitoare la
neconformitatea cu prezentul Cod;
x
D.1.4. Informaţii referitoare la
adunările generale ale acţionarilor:
ordinea de zi şi materialele
informative; procedura de alegere
a membrilor Consiliului;
argumentele care susţin
propunerile de candidaţi pentru
alegerea în Consiliu, împreuna cu
CV-urile profesionale ale acestora;
întrebările acţionarilor cu privire la
punctele de pe ordinea de zi şi
răspunsurile societăţii, inclusiv
hotărârile adoptate;
x
D.1.5. Informaţii privind
evenimentele corporative, cum ar
fi plata dividendelor si a altor
distribuiri către acţionari, sau alte
evenimente care conduc la
dobândirea sau limitarea
x
Nu au existat evenimente corporative.
s.c. U.C.M. Reşiţa s.a.
(în reorganizare judiciară, in judicial reorganisation, en redressement)
Raportul anual al Administratorului Judiciar
pentru exerciţiul financiar încheiat la 31 decembrie 2023
(toate sumele sunt exprimate în lei (RON) dacă nu se specifică altfel)
42
drepturilor unui acţionar, inclusiv
termenele limită şi principiile
aplicate acestor operaţiuni.
Informaţiile respective vor fi
publicate într-un termen care să le
permită investitorilor să adopte
decizii de investiţii;
D.1.6. Numele si datele de contact
ale unei persoane care va putea să
furnizeze, la cerere, informaţii
relevante;
x
D.1.7. Prezentările societăţii (de
ex., prezentările pentru investitori,
prezentările privind rezultatele
trimestriale, etc.), situaţiile
financiare (trimestriale,
semestriale, anuale), rapoartele de
audit şi rapoartele anuale.
x
Sunt disponibile pe site-ul societăţii.
D.2. Societatea va avea o politica
privind distribuţia anuală de
dividende sau alte beneficii către
acţionari, propusă de Directorul
General sau de Directorat şi
adoptată de Consiliu, sub forma
unui set de linii directoare pe care
societatea intenţionează să le
urmeze cu privire la distribuirea
profitului net.
Principiile politicii anuale de
distribuţie către acţionari vor fi
publicate pe pagina de internet a
societăţii.
x
Nu este cazul având în vedere pierderile
din perioadele precedente ce trebuie
acoperite în viitor.
D.3. Societatea va adopta o
politica în legătură cu previziunile,
fie că acestea sunt făcute publice
sau nu.
Previziunile se refera la concluzii
cuantificate ale unor studii ce
vizează stabilirea impactului
global al unui număr de factori
privind o perioada viitoare (aşa
numitele ipoteze): prin natura sa,
această proiecţie are un nivel
ridicat de incertitudine, rezultatele
efective putând diferi în mod
semnificativ de previziunile
prezentate iniţial. Politica privind
previziunile va stabili frecvenţa,
perioada avuta în vedere şi
conţinutul previziunilor. Dacă sunt
publicate, previziunile pot fi
incluse numai în rapoartele anuale,
x
Societatea se află în perioada de
reorganizare, iar politica privind
previziunile face obiectul Planului de
reorganizare care a fost confirmat la data
de 01.02.2022 şi care este afişat pe site-ul
Societăţii.
s.c. U.C.M. Reşiţa s.a.
(în reorganizare judiciară, in judicial reorganisation, en redressement)
Raportul anual al Administratorului Judiciar
pentru exerciţiul financiar încheiat la 31 decembrie 2023
(toate sumele sunt exprimate în lei (RON) dacă nu se specifică altfel)
43
semestriale sau trimestriale.
Politica privind previziunile va fi
publicata pe pagina de internet a
societăţii.
D.4. Regulile adunărilor generale
ale acţionarilor nu trebuie să
limiteze participarea acţionarilor la
adunările generale şi exercitarea
drepturilor acestora. Modificările
regulilor vor intra în vigoare, cel
mai devreme, începând cu
următoarea adunare a acţionarilor.
x
D.5. Auditorii externi vor fi
prezenţi la adunarea generala a
acţionarilor atunci când rapoartele
lor sunt prezentate în cadrul
acestor adunări.
Parţial
D.6. Consiliul va prezenta adunării
generale anuale a acţionarilor o
scurtă apreciere asupra sistemelor
de control intern şi de gestiune a
riscurilor semnificative, precum şi
opinii asupra unor chestiuni supuse
deciziei adunării generale.
x
Nu se aplica în procedura insolvenţei
D.7. Orice specialist, consultant,
expert sau analist financiar poate
participa la adunarea acţionarilor
în baza unei invitaţii prealabile din
partea Consiliului. Jurnaliştii
acreditaţi pot, de asemenea, să
participe la adunarea generală a
acţionarilor, cu excepţia cazului în
care Preşedintele Consiliului
hotărăşte în alt sens.
x
Societatea se va conforma atunci când va fi
cazul
D.8. Rapoartele financiare
trimestriale şi semestriale vor
include informaţii atât în limba
română cât şi în limba engleză
referitoare la factorii cheie care
influenţează modificări în nivelul
vânzărilor, al profitului
operaţional, profitului net şi al
altor indicatori financiari relevanţi,
atât de la un trimestru la altul cât şi
de la un an la altul.
x
D.9. O societate va organiza cel
puţin doua şedinţe/teleconferinţe
cu analiştii şi investitorii în fiecare
an.
Informaţiile prezentate cu aceste
ocazii vor fi publicate în secţiunea
relaţii cu investitorii a paginii de
Parţial
S-a considerat că informaţiile transmise
precum şi toate rapoartele curente şi cele
periodice publicate pe site permit
acţionarilor, cât şi investitorilor să ia
decizii fundamentate.
s.c. U.C.M. Reşiţa s.a.
(în reorganizare judiciară, in judicial reorganisation, en redressement)
Raportul anual al Administratorului Judiciar
pentru exerciţiul financiar încheiat la 31 decembrie 2023
(toate sumele sunt exprimate în lei (RON) dacă nu se specifică altfel)
44
internet a societăţii la data
şedinţelor/ teleconferinţelor.
D.10. În cazul în care o societate
susţine diferite forme de expresie
artistica şi culturală, activităţi
sportive, activităţi educative sau
ştiinţifice şi consideră că impactul
acestora asupra caracterului
inovator şi competitivităţii
societăţii fac parte din misiunea şi
strategia sa de dezvoltare, va
publica politica cu privire la
activitatea sa în acest domeniu.
x
În perioada insolvenţei societatea are în
vedere, în principal măsuri de echilibrare
financiară şi de reducere a cheltuielilor.
IV. Concluzii
SC UCM Reşiţa SA şi-a continuat activitatea şi în anul 2023 conform statutului de societate
aflată în reorganizare, sub conducerea Administratorului Judiciar – Consorţiul EURO INSOL
SPRL şi VF Insolvenţă SPRL.
Pe parcursul anului 2023 conducerea Societăţii, pe lângă acţiunile menite să asigure un
portofoliu substanţial de contracte şi comenzi, s-a preocupat şi de implementarea măsurilor
prevăzute în Planul de reorganizare.
Conform Procesului Verbal de licitaţie, generat de platforma unpir.ro, în data de 31.03.2023 a
fost adjudecată vânzarea activului “Centrala termică“ compusă din 4 cazane de 10Gcal/h si
instalatiile aferente situate pe platforma ABC – dezafectată, potrivit Abrobării Adunării
Creditorilor din 04.08.2022.
În conformitate cu Regulamentul de vânzare aprobat de Adunarea Creditorilor, întrunită în
30.09.2022,Administratorul judiciar a continuat pe parcursul anului 2023 promovarea,
expunerea pe piaţă si organizarea de licitaţii pentru activul:
✓ „Casa de cultură” situată în loc. Reşiţa, Jud Caraş Severin, compusă din teren în
suprafaţă de 9.360 mp, construcţiile care compun Imobilul Casa de cultură şi bunuri
mobile identificate în Anexa 1, imobile înscrise în Carte Funciară Nr. 32854 Reşiţa
(CF vechi 1738), având nr. cadastral 656 şi nr. topografic 22/1, 23/1, 24/1, 25, 26, 27,
28;”
Întrucât la licitaţiile organizate nu s-a prezentat nimeni, potrivit Regulamentului de vânzare,
valoarea de licitaţie a imobilului a fost diminuată cu câte 10% , după fiecare set de 5 licitaţii
săptămânale.
Astfel, în luna septembrie a avut loc sesiunea de 5 licitaţii săptămânale la 50% din valoarea
de piaţă a imobilului Casa de Cultură, însă nici de această dată nu s-a prezentat niciun
ofertant.
s.c. U.C.M. Reşiţa s.a.
(în reorganizare judiciară, in judicial reorganisation, en redressement)
Raportul anual al Administratorului Judiciar
pentru exerciţiul financiar încheiat la 31 decembrie 2023
(toate sumele sunt exprimate în lei (RON) dacă nu se specifică altfel)
45
În această situaţie, având în vedere Regulamentul de vânzare aprobat în cadrul Adunării
Creditorilor din 30.09.2022, care prevedea diminuarea graduală cu câte 10% a valorii de piaţă
până la maxim 50%, Administratorul judiciar va întocmi un nou Regulament de vânzare
pentru activul „Casa de cultură” pe care îl va supune aprobării Adunării Creditorilor.
Adunarea Creditorilor convocată pentru data de 20.04.2023 a aprobat valorificarea
următoarelor active:
✓ Tereni intravilan situat în loc. Reşiţa, jud. Caraş-Severin, în suprafaţă de 11.545 mp,
înscris în Cartea funciară nr. 34325 (nr. CF vechi 9234), nr. cadastral 34325 (nr.
topografic: 259/a/11/a/1/2/k/2/2/145/5/f/1/2/1/) pe care se menţionează în Cartea
Funciară a fi edificată construcţia anexa C1 cu destinaţia Depozitul de modele –
Dealul Mare (ruină), având o suprafaţă construită la sol de 269 mp
✓ Teren intravilan situat în loc. Moniom, jud. Caraş-Severin, în suprafaţă de 24.676 mp,
înscris în Cartea funciară nr. 35477 (nr. CF vechi 436-MONIOM), nr. cadastral 35477
(nr. topografic: 202/a/1/a/1) pe care se menţionează în Cartea Funciară a fi edificată
construcţia anexa C1 cu destinaţia Gospodărie anexă (ruină), având o suprafaţă
construită la sol de 222 mp
În conformitate cu Regulamentele de vânzare aprobate de Adunarea Creditorilor, pentru cele
două terenuri, administratorul judiciar a demarat promovarea, expunerea pe piaţă şi a
organizat prima sesiune de licitaţii care se va desfăşura în 03.05.2023, 10.05.2023,
17.05.2023 şi 31.05.2023, pornind de la valoarea de piaţă de 100% stabilită în raportul de
evaluare, pentru fiecare activ.
Conform Procesului Verbal de licitaţie, generat de platforma unpir.ro, în data de 10.05.2023 a
fost adjudecată, în favoarea UAT Municipiul Reşiţa, vânzarea activului “Teren intravilan,
înscris în CF nr.34325, în suprafaţă de 11.545 mp”, potrivit abrobării Adunării Creditorilor
din 20.04.2023
Având în vedere că activul “Teren intravilan, înscris în CF 35477, nr. topografic: 202/a/1/a/1,
în suprafaţă de 24.676 mp ” nu a fost adjudecat în cadrul sesiunii de licitaţii publice stabilite
prin hotărârea Adunării Creditorilor, întrunită în data de 20.04.2023, Aministratorul judiciar a
propus modificarea regulamentului de vânzare pentru licitaţiile publice, convocând, în acest
sens, Adunarea Creditorilor pentru data de 12.07.2023. Conform Procesului Verbal nr.
777/12.07.2023, Adunarea Creditorilor, prin votul AAAS, nu a aprobat noul regulament de
vânzare pentru acest activ.
În continuarea procesului de implementare a Planului de reorganizare referitor la
valorificarea activelor care nu se află în componenţa core-business, Administratorul Judiciar,
în data de 31.07.2023, a supus aprobării Adunării Creditorilor valorificarea participaţiilor
deţinute de UCM Reşiţa la SC Multi Farm SRL.
Conform Procesului Verbal nr. 374/31.07.2023, Adunarea Creditorilor a aprobat vânzarea
celor 1700 părţi sociale, reprezentând 70,8333% din capitalul social, deţinute de UCM Reşiţa
SA în cadrul scocietăţii Multi Farm SRL, prin licitaţie publică cu preţ în urcare, pornind de la
valoarea de piaţă stabilită prin Raportul de evaluare întocmit în procedură.
s.c. U.C.M. Reşiţa s.a.
(în reorganizare judiciară, in judicial reorganisation, en redressement)
Raportul anual al Administratorului Judiciar
pentru exerciţiul financiar încheiat la 31 decembrie 2023
(toate sumele sunt exprimate în lei (RON) dacă nu se specifică altfel)
46
În data de 06.09.2023, potrivit Procesului Verbal de licitaţie nr. 931, societatea
S.I.E.P.C.O.F.A.R. SA a fost declarată câştigătoare a licitaţiei, devenind asociat majoritar în
cadrul Multi Farm SRL, în locul UCM Reşiţa.
Comitetul Creditorilor întrunit în data de 03.08.2023 a aprobat operaţiunea de încheiere a
unui contract de dare în plată, în valoare totală de 6.655.755,39 lei, în scopul:
(i) Stingerii creanţelor curente născute din derularea contractului de furnizare a energiei
electrice la clienţi finali, încheiat între UCM Reşiţa, în calitate de beneficiar şi SPEEH
Hidroelectrica SA, în calitate de furnizor
(ii) Semnării cu SPEEH Hidroelectrica SA a unui nou contract de furnizare a energiei
electrice pentru o perioadă de 1 (un) an, cu posibilitate de prelungire
(iii) Recuperării cheltuielilor angajate de UCM Reşiţa SA, în calitate de furnizor de
echipamente pentru ROMELECTRO SA, în cadrul proiectului CHE Stejaru, care era
blocat de peste 3 ani
Tot parcursul anului 2023 a fost marcat de organizarea şi desfăşurarea acţiunilor necesare
transferului unui activ funcţional către SPEEH Hidroelectrica S.A, în conformitate cu oferta
nr. 83376/21.07.2022 transmisă de aceasta.
În acest sens, în perioada martie-octombrie 2023 au fost efectuate toate operaţiunile
topografice şi cadastrale, inclusiv cele de dezmembrare a cărţilor funciare, necesare pentru
delimitarea perimetrului ce va fi preluat de către Hidroelectrica.
De asemenea, au avut loc o serie de acţiuni administrative şi organizatorice necesare
transferării unui perimetru distinct şi funcţional şi au fost negociate condiţiile în care se va
realiza efectiv transferul core-business-ului, condiţii stipulate în Contractul Cadru de
vânzare cumpărare a Afacerii, care a fost semnat în data de 08.12.2023, fiind avizat, în
prealabil, de către Adunarea Creditorilor UCM Reşiţa întrunită în data de 25.10.2023.
Potrivit prevederilor Contractului Cadru, afacerea se transferă la data la care Vânzătorul şi
Cumpărătorul vor semna Contractul de vânzare-cumpărare în formă autentică („Data
Transferului”), care nu putea fi mai târziu de data limită stabilită prin Contractul-Cadru,
respectiv 29.02.2024. În conformitate cu prevederile din Contractul Cadru, data limită poate
fi extinsă de două ori, cu câte un termen suplimentar de 2 (două) luni.
Astfel, la data de 28.02.2024, HIDROELECTRICA a transmis Notificarea nr. 24129 cu
privire la faptul că propune prelungirea datei limită pentru autentificarea Contractului de
vânzare până la 30.04.2024.
Având în vedere că, în cazul în care nu s-ar fi agreat această prelungire, Contractul cadru
înceta la data de 29.02.2024, Administratorul judiciar a semnat Acordul de prelungire
transmis de Hidroelectrica, şi a formulat un răspuns la notificare, prin adresa nr.
232/29.02.2024.
Ulterior, la data de 11.03.2024, a fost semnat contractul de vânzare - cumpărare a afacerii,
încheiat între U.C.M. Reşiţa S.A., în calitate de vânzător şi Uzina de Construcţii Maşini
Hidroenergetice S.R.L., în calitate de cumpărător, autentificat sub nr. 210 din data de 11
martie 2024 („CVC”), în temeiul căruia Vânzătorul a vândut şi transferat, iar Cumpărătorul a
s.c. U.C.M. Reşiţa s.a.
(în reorganizare judiciară, in judicial reorganisation, en redressement)
Raportul anual al Administratorului Judiciar
pentru exerciţiul financiar încheiat la 31 decembrie 2023
(toate sumele sunt exprimate în lei (RON) dacă nu se specifică altfel)
47
cumpărat şi primit Afacerea aferentă Platformei industriale ABC şi Platformei Industriale
Câlnicel, anume activitatea economică constând în fabricarea şi comercializarea de
hidroagregate şi echipamente auxiliare, precum şi prestarea serviciilor de reabilitare şi
îmbunătăţire, inginerie specializată şi asistenţă tehnică în acest domeniu, desfăşurată de
Vânzător în legătură cu Perimetrul Tranzacţiei, inclusiv activele cuprinse în Perimetrul
Tranzacţiei.
Preţul total, exclusiv TVA, plătit pentru transferul dreptului de proprietate asupra afacerii şi
asupra tuturor bunurilor care intră în Perimetrului tranzacţiei, este de 67.879.000 lei .
Din discuţiile avute de reprezentanţii UCM Reşiţa cu reprezentanţii Hidroelectrica şi cei ai
societăţii nou înfiinţate, Uzina de Construcţii Maşini Hidroenergetice SRL, la data de
22.02.2024 a rezultat necesitatea convocării Adunării Creditorilor UCM Reşiţa cu următoarea
ordine de zi “Aprobarea operaţiunii de renunţare la dreptul de reînnoire a mărcii “UCM
REŞIŢA FONDATĂ 1771 MEMBRĂ A INET GRUP” şi/sau dreptul de înregistrare a unei
mărci similare de către UCM REŞIŢA S.A.”
Adunarea Creditorilor, întrunită în data de 28.02.2024 a aprobat renunţarea la dreptul de
reînnoire a mărcii “UCM REŞIŢA FONDATĂ 1771 MEMBRĂ A INET GRUP”, precum şi
renunţarea la dreptul de înregistrare a unei mărci similare de către U.C.M. REŞIŢA S.A.
Urmare a acestei decizii, UCM Reşiţa S.A., prin administratorul judiciar, va semna un acord
de renunţare la dreptul de reînnoire a mărcii “UCM REŞIŢA FONDATĂ 1771 MEMBRĂ A
INET GRUP”, precum şi renunţarea la dreptul de înregistrare a unei mărci similare de către
U.C.M. REŞIŢA S.A.
În data de 26.02.2024, Societatea a recepţionat via e-mail renunţarea la mandatul de
administrator special al UCM Reşiţa transmisă de dl. Băra Aurel.
Urmează ca administratorul judiciar sa convoace Adunarea Generală Extraordinară a
Acţionarilor pentru a se lua act de demisie şi a se propune de către acţionari un alt
reprezentant în calitate de adminstrator special al debitoarei.
La data de 27.02.2024, între UCM Reşiţa si HIDROELECTRICA a fost semnat Acordul
înregistrat sub nr. 23250, prin care s-a agreat în mod expres şi de comun acord să se renunţe
la îndeplinirea Condiţiei SFIA (soluţie fiscală individuală anticipată), astfel încat contractul
de vânzare sa fie perfectat fără îndeplinirea acestei Condiţii Suspensive, având în vedere că,
astfel cum este permis de clauza 2.1.2. din Contractul-Cadru, Cumpărător al Afacerii va fi o
societate afiliată şi anume UZINA DE CONSTRUCTII MASINI HIDROENERGETICE
S.R.L., societate cu răspundere limitată având sediul social în Municipiul Reşiţa, Str.
GOLULUI, Nr. 1, Judeţ Caraş-Severin, România, înmatriculată la Oficiul Registrului
Comerţului de pe lângă Tribunalul Caraş-Severin sub nr. J11/97/2024, având cod unic de
înregistrare 49594720, Identificator Unic la Nivel European (EUID) ROONRC.J11/97/2024,
având un capital social de 119.650.000 RON.
s.c. U.C.M. Reşiţa s.a.
(în reorganizare judiciară, in judicial reorganisation, en redressement)
Raportul anual al Administratorului Judiciar
pentru exerciţiul financiar încheiat la 31 decembrie 2023
(toate sumele sunt exprimate în lei (RON) dacă nu se specifică altfel)
48
Datorită lipsei de personal, activitatea de producţie, în special cea de reparaţii motoare
electrice, prevăzută a se realiza, după transferul core-business-ului, în hala albastră şi SME 2,
este pusă serios sub semnul incertitudinii.
Societatea face toate diligenţele necesare pentru continuarea activităţii, bazată pe reparaţii
motoare electrice, în secţia SME2.
Prin urmare, ulterior realizării transferului, activitatea UCM Reşiţa SA se va axa, în principal,
pe vânzarea de active, în conformitate cu prevederile Planului de reorganizare, pe închirierea
de spaţii, prin continuarea contractelor existente şi incheierea de noi contracte şi pe
recuperarea creanţelor pe măsura exigibilităţii acestora.
Administrator Judiciar:
Consorţiul EURO INSOL SPRL şi VF Insolvenţă SPRL
s.c. U.C.M. Reşiţa s.a.
( în reorganizare judiciară, in judicial reorganisation, en redressement)
Situaţii Financiare Individuale la 31 decembrie 2023
(toate sumele sunt exprimate în lei (RON) dacă nu se specifică altfel)
Declaraţie a Administratorului Judiciar
al Societăţii UCM REŞIŢA SA
Administratorul Judiciar al Societăţii declară, prin prezenta, că îşi asumă răspunderea
pentru întocmirea Situaţiilor Financiare anuale la data de 31 decembrie 2023.
Administratorul Judiciar al Societăţii confirmă, în ceea ce priveşte Situaţiile Financiare
anuale la data de 31 decembrie 2023, următoarele:
a) Situaţiile Financiare anuale sunt întocmite în conformitate cu Standardele
Internaţionale de Raportare Financiară, aşa cum au fost adoptate de Uniunea
Europeană;
b) Politicile contabile utilizate la întocmirea Situaţiile Financiare anuale sunt în
conformitate cu reglementările contabile aplicate;
c) Situaţiile Financiare anuale oferă o imagine fidelă a poziţiei financiare,
performanţei financiare şi a celorlalte informaţii referitoare la activitatea
desfăşurată;
d) Societatea îşi desfăşura activitatea în condiţii de continuitate.
Prezenta declaraţie este în conformitate cu prevederile art. 30 din Legea Contabilităţii nr.
82/1991 republicată.
Administrator Judiciar:
Consorţiul EURO INSOL SPRL şi VF Insolvenţă SPRL
50
s.c. U.C.M. Reşiţa s.a.
(în reorganizare judiciară, in judicial reorganisation, en redressement)
Situaţii Financiare Individuale la 31 decembrie 2023
(toate sumele sunt exprimate în lei (RON) dacă nu se specifică altfel)
50
Situaţia poziţiei financiare la 31.12.2023
Lei
Referinţă
SITUAŢIA
POZIŢIEI
FINANCIARE
IAS 1.10(a), 113
Nota
Elemente bilantiere
Solduri 01.01.2022
Solduri 31.12.2023
IAS 1.54(a)
3
Imobilizări corporale
51.961.419
50.295.432
IAS 1.54(c)
3
Imobilizări necorporale
466.756
444.076
3
Imobilizări financiare
3.192.928
3.717.317
Total active imobilizate
55.621.103
54.456.825
IAS 1.54(h)
4
Creanţe comerciale si creanţe entităţi
afiliate
2.378.982
4.984.273
IAS 1.54(g)
5
Stocuri
14.299.508
6.019.822
IFRS 5.38
Active imobilizate detinute in vederea
vanzarii
69.115.526
75.190.211
IAS 1.54(o), 56
12
Creanţe din impozitul amânat
10.724.131
11.324.226
IAS 1.54(h)
4
Alte creanţe
1.010.611
802.132
IAS 1.54(i)
6
Numerar şi echivalente de numerar
6.152.844
3.280.252
Cheltuieli in avans
15.566
6.600
Total active curente
103.697.168
101.607.516
TOTAL ACTIVE
159.318.271
156.064.341
IAS 1.54(k)
7
Furnizori şi alte datorii comerciale
9.739.295
7.739.108
IAS 1.54(k)
7
Datorii fiscale şi alte datorii
404.982.636
408.407.356
IAS 1.54(o), 56
12
Datorii din impozite amânate
23.532.236
24.333.888
IAS 1.54(l)
8
Provizioane
82.817.115
82.776.060
IAS 1.55, 20.24
Venituri in avans
26.789.156
30.810.198
Total datorii
547.860.438
554.066.610
Total active minus Total datorii
(388.542.167)
(398.002.269)
9
Capital social
601.685.084
601.685.084
3
Rezerve din reevaluare
99.553.985
99.992.438
9
Rezerve legale
1.972.406
1.972.406
Alte rezerve
16.088.620
16.088.620
9
Rezultat reportat
(1.536.171.699)
(1.105.331.085)
9
Rezultat curent
428.329.437
(12.409.732)
9
Repartizare profit constituire rezerve
legale
-
Total capitaluri proprii
(388.542.167)
(398.002.269)
TOTAL PASIVE
159.318.271
156.064.341
Administrator Judiciar: Director General:
Consorţiul EURO INSOL SPRL şi Cosmin URSONIU
VF Insolvenţă SPRL Director economic:
Nicoleta Liliana IONETE
s.c. U.C.M. Reşiţa s.a.
(în reorganizare judiciară, in judicial reorganisation, en redressement)
Situaţii Financiare Individuale la 31 decembrie 2023
(toate sumele sunt exprimate în lei (RON) dacă nu se specifică altfel)
51
Situaţia rezultatului global la 31.12.2023
- Lei -
Referinţă
SITUAŢIA
REZULTATULUI
GLOBAL IAS
1.10(b), 81(a)
Explicaţii
31.12.2022
31.12.2023
IAS 1. 82(a) IAS
1.99,103
Venituri din vânzări
20.741.707
37.981.257
IAS 1.99, 103
Costul vânzărilor
29.373.339
33.277.905
Profit(Pierdere) brut
(8.631.632)
4.703.352
IAS 1.99, 103
Alte venituri din exploatare
527.932.705
1.317.525
IAS 1.99, 103
Costuri de distribuţie
647
882
IAS 1.99, 103
Cheltuieli administrative
17.926.923
14.537.083
IAS 1.99, 103
Alte cheltuieli din exploatare
43.110.526
4.412.062
IAS 1. 82(a) IAS
1.99,103
Venituri financiare
1.485.305
1.293.938
IAS 1.82(b)
Cheltuieli financiare
(259.173)
572.963
IAS 1.85
Rezultat înainte de impozitare
460.007.455
(12.208.175)
IAS 1.82(d), IAS
12.77
Cheltuieli cu impozitul
31.678.018
201.557
Profit(Pierdere) net
428.329.437
(12.409.732)
Constituire rezerve legale conform
Legii 31/1990
-
-
IFRS 5.33(a),
1.82(e)
Profit atribuibil:
-
-
IAS 1.83(b)(ii)
Proprietarilor societatii
-
-
IAS 1.83(b (i)
Intereselor care nu controleaza
-
-
Administrator Judiciar: Director General:
Consorţiul EURO INSOL SPRL şi Cosmin URSONIU
VF Insolvenţă SPRL Director economic:
Nicoleta Liliana IONETE
s.c. U.C.M. Reşiţa s.a.
( în reorganizare judiciară, in judicial reorganisation, en redressement)
Situaţii Financiare Individuale la 31 decembrie 2023
(toate sumele sunt exprimate în lei (RON) dacă nu se specifică altfel)
SITUAŢIA MODIFICĂRII CAPITALURILOR PROPRII PENTRU EXERCIŢIUL ÎNCHEIAT LA 31 DECEMBRIE 2023
-Lei-
Explicaţii/Descriere
Capital social
Rezerve din
reevaluare
Rezerve legale
Rezultatul reportat
reprezentând surplusul
realizat din rezerve din
reevaluare
Alte rezerve
Rezultatul
reportat
Rezultat curent
exerciţiu
financiar
Total
1
2
3
4
5
6
7
8
9
Sold la 01 ianuarie 2023
601.685.084
99.553.985
1.972.406
272.569.869
16.088.620
(1.808.741.568)
428.329.437
(388.542.167)
Modificări ale capitalurilor proprii - 31 decembrie 2023
Transfer surplus realizat din rezerve din reevaluare
(2.511.177)
2.511.177
-
Variatie rezerve la reclasificare imobilizari
2.949.630
2.949.630
Transfer rezultat exerciţiu 2022 la rezultat reportat
428.329.437
(428.329.437)
-
Închidere cont - repartizare profit
-
Inregistrare erori contabile din ani precedenţi în rezultat
reportat
Rezultatul net al exerciţiului curent
(12.409.732)
(12.409.732)
Sold la 31 decembrie 2023 IFRS
601.685.084
99.992.438
1.972.406
275.081.046
16.088.620
(1.380.412.131)
(12.409.732)
(398.002.269)
Rezervele legale ale Societăţii, constituite conform prevederilor Legii Societăţiilor Comerciale, la data de 31 decembrie 2023 sunt în sumă de 1.972.406 lei
Rezerva legală a Societăţii este parţial constituită în conformitate cu prevederile Legii Societăţilor Comerciale, conform căreia 5% din profitul contabil anual este
transferat în cadrul rezervelor legale, până când soldul acestora atinge 20% din capitalul social al Societăţii. Dacă această rezervă este utilizată integral sau parţial pentru
acoperirea pierderilor, sau pentru distribuirea sub orice formă , aceasta devine taxabilă la calculul impozitului pe profit.
Menţionăm faptul că la 31.12.2023, Societatea nu a atins încă nivelul maxim al rezevelor legale.
Administrator Judiciar: Director General:
Consorţiul EURO INSOL SPRL şi VF Insolvenţă SPRL Cosmin URSONIU
Director economic:
Nicoleta Liliana IONETE
s.c. U.C.M. Reşiţa s.a.
( în reorganizare judiciară, in judicial reorganisation, en redressement)
Situaţii Financiare Individuale la 31 decembrie 2023
(toate sumele sunt exprimate în lei (RON) dacă nu se specifică altfel)
SITUAŢIA FLUXURILOR DE TREZORERIE LA 31.12.2023
-Lei-
Denumirea elementului
Nr.
rd.
Exercitiul financiar incheiat la data de:
31 decembrie 2022
31 decembrie 2023
ACTIVITATI DE EXPLOATARE
Profit net + rezultat reportat din corectare erori
contabile
1
428.974.989
(12.208.175)
Ajustări pentru:
Ajustarea valorii imobilizărilor corporale şi
necorporale
2
53.945.385
8.850.799
Ajustarea valorii imobilizărilor financiare
3
(1.688.771)
(701.990)
Cheltuieli/(Venituri) cu ajustări pentru deprecierea
activelor circulante
4
2.602.063
4.114.581
Ajustări privind provizioanele pentru riscuri si
cheltuieli
5
59.689.876
12.587
Pierdere neta/(Profit net) din reclasificarea de mijloace
fixe detinute in vederea vanzarii
6
318.801
(182.048)
Venituri din dobânzi şi alte venituri financiare
7
(66.241)
(86.399)
Cheltuieli cu dobânzile şi alte cheltuieli financiare
8
Flux de numerar înainte de modificările fondului de
rulment (rd. 1 la 8)
9
543.776.102
(200.645)
Micşorare/(Majorare) - clienţi şi alte conturi asimilate
10
7.250.694
(2.895.893)
Micşorare/(Majorare) a stocurilor
11
(67.892.411)
(2.018.097)
(Micşorare)/Majorare - furnizori şi conturi asimilate
12
(359.415.095)
1.380.039
Flux de numerar rezultat din exploatare (rd 9 la11)
13
123.719.290
(3.734.596)
Incasări din dobânzi
14
66.242
83.399
(Creşterea) / Descreşterea netă în numerarul
restricţionat
15
2.646
(1.361)
Flux de numerar net obţinut în exploatare (rd. 13 la
15)
16
123.788.178
(3.652.558)
ACTIVITATEA DE INVESTIŢII
Plata în numerar pentru achiziţionare de terenuri şi alte
active pe termen lung
17
-
(18.560)
Încasări din vânzări imobilizari
18
1.218.261
219.058
Încasări din vânzare părţi sociale / dividende
19
-
578.108
Flux de numerar net utilizat in activităţile de
investiţie (rd. 17 la 19)
20
1.218.261
778.606
ACTIVITĂŢI FINANŢARE
Subventii acordate
21
Reduceri ale sumelor imprumutate
22
(126.292.405)
-
Flux de numerar net utilizat in activităţi de
finanţare (rd. 20 la 21)
23
(126.292.405)
-
Creşterea netă/(scăderea) în disponibilităţile bănesti şi
alte lichidităţi (rd. 16+20+23)
24
(1.285.966)
(2.873.952)
Disponibilităţi băneşti şi alte lichidităţi la inceputul
anului
25
7.240.752
5.954.786
Disponibilităţi băneşti şi alte lichidităţi la sfârşitul
perioadei (rd. 24+25)
26
5.954.786
3.080.834
Administrator Judiciar: Director General:
Consorţiul EURO INSOL SPRL şi Cosmin URSONIU
VF Insolvenţă SPRL Director economic:
Nicoleta Liliana IONETE
s.c. U.C.M. Reşiţa s.a.
(în reorganizare judiciară, in judicial reorganisation, en redressement)
Situaţii Financiare Individuale la 31 decembrie 2023
(toate sumele sunt exprimate în lei (RON) dacă nu se specifică altfel)
54
54
Indicatori economico-financiari la data de 31.12.2023
Indicator
Mod de calcul
Valoare
1. Lichiditatea curentă
1=2/3
0,23
2. Active curente (lei)
2
101.600.916
3. Datorii curente (lei)
3
440.480.352
4. Grad de îndatorare
4=5/6
#N/A
5. Capital împrumutat (lei)
5
0
6. Capital angajat (lei)
6
(398.002.269)
7. Viteza de rotaţie a debitelor clienţi (zile)
7 =8/9 x 365
19
8. Sold mediu creanţe comerciale (lei)
8
1.980.266
9. Cifra de afaceri (lei)
9
37.981.257
10. Viteza de rotaţie a activelor imobilizate (zile)
10 = 11/12 x365
523
11. Active imobilizate (lei)
11
54.456.825
12. Cifra de afaceri (lei)
12
37.981.257
Administrator Judiciar: Director General:
Consorţiul EURO INSOL SPRL şi Cosmin URSONIU
VF Insolvenţă SPRL Director economic:
Nicoleta Liliana IONETE
s.c. U.C.M. Reşiţa s.a.
(în reorganizare judiciară, in judicial reorganisation, en redressement)
Situaţii Financiare Individuale la 31 decembrie 2023
(toate sumele sunt exprimate în lei (RON) dacă nu se specifică altfel)
55
1. Entitatea care raportează
Informaţii generale
IAS 1.138 (a),(b), UCM REŞIŢA S.A. - (societate în reorganizare judiciară, in judicial
reorganisation, en redressement) este o societate comercială pe acţiuni cu sediul în
România.
IAS 1.51(a)-(c) Situaţiile financiare individuale conforme cu IFRS au fost întocmite
pentru exerciţiul financiar încheiat la 31 decembrie 2023.
Activitatea principală a Societăţii este Fabricarea de motoare şi turbine (cu excepţia
motoarelor pentru avioane, autovehicule si motociclete)- COD CAEN: 2811.
Societatea a fost constituită şi înregistrată la ONRC în baza Hotărârii Guvernului (HG) nr.
1296/1990 completată şi modificată prin HG nr. 334/1991, funcţionând în conformitate cu
legislaţia din România.
UCM Reşiţa avea la 31.12.2023 sediul social în Bucureşti, Piaţa Charles de Gaulle nr. 15,
Clădirea Charles de Gaulle Plaza, etaj 3, biroul Peleş , sector 1, conform Menţiunii nr.
592087/15.11.2019, număr de înregistrare la ONRC este J40 / 13628 / 2011, Cod fiscal
RO 1056654 şi sediul administrativ în Reşiţa, str. Golului, nr. 1 .
Obiectul principal de activitate al Societăţii este fabricarea şi comercializarea de
hidroagregate (turbine hidraulice, vane, regulatoare şi hidrogeneratoare), echipamente
hidromecanice, servomotoare hidraulice mari, cuzineţi şi semicuzineţi, piese de schimb
pentru motoare Diesel şi altele asemenea.
Societatea furnizează, de asemenea, şi servicii de proiectare soluţii constructive noi sau de
reabilitare şi îmbunătăţire a performanţelor în cazul soluţiilor existente, precum şi servicii
de inginerie specializată pentru asistenţă tehnică în domeniile legate de obiectul său
principal de activitate.
Principalii clienţi sunt din domeniul hidroenergetic: S.S.H HIDROSERV S.A. şi
S.P.E.E.H. HIDROELECTRICA SA, la care se adaugă ALMET INTERNATIONAL LTD
SRL.
Situaţiile financiare individuale au fost întocmite pornind de la premiza că Societatea îşi
desfăşoară activitatea având în vedere implementarea măsurilor prevăzute de Planul de
reorganizare confirmat la 01.02.2022.
s.c. U.C.M. Reşiţa s.a.
(în reorganizare judiciară, in judicial reorganisation, en redressement)
Situaţii Financiare Individuale la 31 decembrie 2023
(toate sumele sunt exprimate în lei (RON) dacă nu se specifică altfel)
56
2. Bazele întocmirii situaţiilor financiare individuale
IAS 1.112(a)
2.1 Declaraţie de conformitate
IAS 1.16 Situaţiile financiare individuale au fost întocmite în conformitate cu prevederile
Ordinului Ministrului Finanţelor Publice nr. 2844/2016, pentru aprobarea Reglementărilor
Contabile conforme cu Standardele Internaţionale de Raportare Financiară (IFRS),
aplicabile societăţilor comerciale ale căror valori mobiliare sunt admise la tranzacţionare
pe o piaţă reglementată (OMFP 2844/2016).
Administratorul Judiciar al Societăţii, declară că îşi asumă răspunderea pentru întocmirea
situaţiilor financiare individuale anuale la 31.12.2023 şi confirmă că acestea sunt în
conformitate cu reglementările contabile aplicabile, iar Societatea îşi desfăşura activitatea
în condiţii de continuitate.
2.2 Bazele evaluării
Societatea a întocmit Situaţii Financiare Individuale Anuale pentru exerciţiul financiar
încheiat la 31 decembrie 2023 în conformitate OMFP 2844/2016, cu modificările şi
completările ulterioare.
Aceste prevederi corespund cerinţelor Standardelor Internaţionale de Raportare Financiară
(IFRS-uri), adoptate de către Uniunea Europeana (UE), cu excepţia IAS 21 Efectele
modificării cursurilor de schimb valutar, în privinţa monedei funcţionale.
În scopul întocmirii acestor situaţii financiare individuale, în conformitate cu cerinţele
legislative din România, moneda funcţională a Societăţii este considerată a fi RON („leu
românesc”).
Situaţiile financiare individuale prezentate au fost întocmite pe baza costurilor istorice.
Pentru toate perioadele de până la, şi inclusiv anul încheiat la 31 decembrie 2011,
Societatea a pregătit situaţiile financiare individuale în conformitate cu principiile
contabile general acceptate în România (OMFP 3055/2009, cu modificările ulterioare ).
Situaţiile Financiare individuale pentru anul încheiat la 31 decembrie 2012 au fost
primele pe care Societatea le-a întocmit în conformitate cu IFRS, an în care a fost aplicat
şi IFRS1- „Adoptarea pentru prima dată a IFRS”.
Prezentele Situaţii Financiare Individuale au fost supuse auditării.
Societatea nu aplică IFRS-uri emise şi neintrate în vigoare la data de 31.12.2023, nu poate
estima impactul neaplicării acestor prevederi asupra situaţiilor financiare individuale şi
intenţionează să aplice aceste prevederi o dată cu intrarea lor în vigoare.
Situaţii financiare consolidate
În conformitate cu IAS 27 “Situaţii financiare consolidate şi individuale”, Societatea
trebuie să prezinte situaţii financiare consolidate în care să consolideze investiţiile în
s.c. U.C.M. Reşiţa s.a.
(în reorganizare judiciară, in judicial reorganisation, en redressement)
Situaţii Financiare Individuale la 31 decembrie 2023
(toate sumele sunt exprimate în lei (RON) dacă nu se specifică altfel)
57
filiale. Pentru pregătirea situaţiilor financiare consolidate, trebuie combinate situaţiile
financiare ale societăţii mamă şi cele ale filialelor element cu element, prin însumarea
tuturor elementelor similare de active, datorii, capitaluri proprii, venituri şi cheltuieli.
La 31.12.2023 Societatea nu deţine filiale.
2.3 Moneda funcţională şi de prezentare
Elementele incluse în situaţiile financiare individuale ale Societăţii sunt evaluate folosind
moneda mediului economic în care entitatea operează („moneda funcţională"), adică leul
românesc.
Conform IAS 1.51 (d), (e) aceste situaţii financiare individuale sunt prezentate în lei, iar
toate informaţiile financiare sunt prezentate în lei, rotunjite la 0 zecimale, dacă nu se
specifică altfel.
2.4 . Utilizarea estimărilor şi raţionamentelor profesionale
Pregătirea situaţiilor financiare individuale în conformitate cu IFRS presupune utilizarea
de către conducere a unor raţionamente profesionale, estimări şi ipoteze care afectează
aplicarea politicilor contabile şi valoarea raportată a activelor, datoriilor, veniturilor şi
cheltuielilor. Rezultatele efective pot fi diferite faţă de valorile estimate.
Estimările şi ipotezele care stau la baza acestora sunt revizuite periodic. Revizuirile
estimărilor contabile sunt recunoscute în perioada în care estimarea a fost revizuită şi în
perioadele viitoare afectate.
2.5 . Noi standarde internaţionale neaplicate de Societate
Societatea nu aplică unele IFRS-uri / IAS-uri, sau noi prevederi / modificări / completări /
interpretări ale acestora emise de IASB (Consilul pentru Standarde Internaţionale de
Contabilitate) şi neintrate în vigoare la data situaţiilor financiare, respectiv:
• Amendamente la IAS 1 „Prezentarea situaţiilor financiare”
Clasificarea datoriilor în datorii pe termen scurt şi datorii pe termen lung;
amendamente privind clasificarea datoriilor cu acorduri (aplicabile pentru
perioadele anuale începând cu sau după 1 ianuarie 2024).
• IFRS 16 „Contracte de leasing” - Amendamente pentru a clarifica modul în care
un vânzător-locatar măsoară ulterior tranzacţiile de vânzare şi leaseback,
(aplicabil pentru perioadele anuale începând la sau dupa 1 ianuarie 2024);
• IFRS S1 „Cerinţe generale pentru dezvăluirea informaţiilor financiare legate
de sustenabilitate” - Cerinţe generale pentru divulgarea informaţiilor financiare
legate de durabilitate publicate, (se aplică perioadelor anuale de raportare care
încep la sau după 1 ianuarie 2024);
• IFRS S1 „Cerinţe generale pentru dezvăluirea informaţiilor financiare legate
de sustenabilitate”- Amendamente la standardele SASB emise pentru a le spori
aplicabilitatea internaţională; standardele SASB facilitează implementarea şi
aplicarea IFRS S1, (modificări în vigoare pentru perioadele anuale de raportare
care încep la sau după 1 ianuarie 2025);
s.c. U.C.M. Reşiţa s.a.
(în reorganizare judiciară, in judicial reorganisation, en redressement)
Situaţii Financiare Individuale la 31 decembrie 2023
(toate sumele sunt exprimate în lei (RON) dacă nu se specifică altfel)
58
• IFRS S2 „Informaţii referitoare la climă” - Se aplică perioadelor anuale de
raportare care încep la sau după 1 ianuarie 2024;
Societatea nu poate estima impactul neaplicării acestor prevederi asupra situaţiilor
financiare şi intenţionează să aplice aceste prevederi o dată cu intrarea lor în vigoare.
Prezentarea situaţiilor financiare individuale
Societatea aplică IAS 1 Prezentarea situaţiilor financiare (2007) revizuit, care a intrat în
vigoare la 1 ianuarie 2009.
Ca urmare, Societatea prezintă în Situaţia modificării capitalurilor proprii toate
modificările aferente acţionarilor.
Informaţiile comparative au fost reconciliate astfel încât acestea să fie în conformitate cu
standardul revizuit. Deoarece impactul modificării politicii contabile se reflectă numai
asupra aspectelor de prezentare, nu există un impact asupra rezultatului pe acţiune.
IAS 1 “Prezentarea situaţiilor financiare” reglementează baza pentru prezentarea situaţiilor
financiare cu scop general, pentru a asigura comparabilitatea, atât cu situaţiile financiare
ale entităţii pentru perioadele precedente, cât şi cu situaţiile financiare ale altor entităţi.
a) Bazele contabilităţii şi raportării în economiile hiperinflationiste
Moneda de evaluare şi raportare a Societăţii. este leul românesc.(“RON”).
IAS 29, “Raportarea financiară în economiile hiperinflationiste”, cere ca situaţiile
financiare ale societăţilor care raportează în moneda unei economii hiperinflaţioniste să fie
întocmite în termini de unitate monetară curentă la data bilanţului şi toate sumele trebuie
retratate în aceleaşi condiţii. IAS 29 prevede că, raportarea rezultatului operaţional şi a
poziţiei financiare în moneda locală, fără retratarea aferentă inflaţiei, este nefolositoare
pentru că banii îşi pierd puterea de cumpărare atât de repede, încât o comparaţie între
valoarea tranzacţiilor sau a altor evenimente care au loc în momente diferite, chiar şi în
cadrul aceleiaşi perioade de raportare, este greşită. IAS 29 sugerează că o economie
trebuie considerată hiperinflaţionistă, dacă se îndeplinesc anumite condiţii, una dintre ele
fiind aceea ca rata cumulativă a inflaţiei, pe o perioadă de trei ani, să depăşească 100%.
Până la 31 decembrie 2003 s-au efectuat ajustări în vederea reflectării aplicării IAS 29
“Raportarea financiară în economiile hiperinflaţioniste”.
Aplicarea IAS 29 categoriilor specifice de tranzacţii şi solduri în cadrul situaţiilor
financiare este prezentată mai jos:
Active şi pasive monetare
Activele şi pasivele monetare nu au fost reevaluate în vederea aplicării IAS 29, deoarece
acestea sunt deja exprimate în raport cu unitatea monetară curentă la data bilanţului.
Active şi pasive nemonetare şi capitaluri proprii
Componentele capitalurilor proprii au fost retratate aplicând indicele de inflaţie din luna în
care activele, pasivele sau componentele capitalurilor proprii au fost înregistrate iniţial în
s.c. U.C.M. Reşiţa s.a.
(în reorganizare judiciară, in judicial reorganisation, en redressement)
Situaţii Financiare Individuale la 31 decembrie 2023
(toate sumele sunt exprimate în lei (RON) dacă nu se specifică altfel)
59
situaţiile financiare (data achiziţiei sau contribuirii) până la 31 decembrie 2003. Restul
activelor şi pasivelor nemonetare nu au retratate prin utilizarea indicelui de inflaţie,
considerându-se că valoarea acestora este actualizată, ca urmare a aplicării tratamentelor
contabile alternative de evaluare în perioadele precedente.
b)Estimări şi ipoteze
Întocmirea situaţiilor financiare individuale în conformitate cu IFRS presupune ca
management-ul să facă estimări şi ipoteze care afectează valorile raportate ale activelor şi
pasivelor, ale activelor şi pasivelor contingente la data situaţiilor financiare, precum şi
valorile raportate ale veniturilor şi cheltuielilor înregistrate în cursul perioadei de
raportare. Rezultatele reale pot fi diferite de aceste estimări. Estimările sunt revizuite
periodic şi dacă sunt necesare ajustări, acestea sunt raportate în contul de profit şi pierdere
al perioadei în care devin cunoscute.
Incertitudinile legate de aceste estimări şi ipoteze pot determina ajustări semnificative, în
viitor, ale valorilor prezentate în situaţiile financiare, ca urmare a procedurii de insolvenţă
pe care o parcurge Societatea.
Aceste ajustări sunt de natură să afecteze semnificativ activele Societăţii, ce nu vor mai
putea fi realizate în condiţii de exploatare normală, fiind necesară în astfel de condiţii o
depreciere masivă a valorii acestora (posibil cu mai mult de 50% ) determinată de foarte
probabila valorificare a lor prin executare silită şi/sau potrivit procedurii insolvenţei,
situaţie ce determină o afectare corespunzătoare şi a contului de profit şi pierderi.
În procesul de aplicare a politicilor contabile ale Societăţii, conducerea a făcut estimări
pentru provizioane, deprecierea creanţelor şi a stocurilor, care au efect semnificativ asupra
valorilor din situaţiile financiare individuale.
c) Capital social
Acţiunile proprii ale Societăţii sunt clasificate (prezentate) la valori nominale şi potrivit
Legii Societăţilor Comerciale (L 31/1990) şi a actelor constitutive, valoarea totală a
acestora se regăseşte în capitalul social.
Dividendele aferente deţinerilor de acţiuni (capital), stabilite conform Hotărârii AGA, sunt
recunoscute ca datorie în perioada în care este aprobată repartizarea lor.
d) Titluri de participare deţinute la entităţile afiliate
Investiţiile deţinute în entităţile afiliate sunt prezentate în situaţiile financiare individuale
ale Societăţii la cost, minus eventualele pierderi de valoare.
Dividendele de primit de la entităţile afiliate sunt recunoscute atunci când este stabilit
dreptul Societăţii de a primi plata.
e) Imobilizări corporale
Recunoaşterea şi evaluarea activelor fixe
Imobilizările corporale, cu excepţia terenurilor şi clădirilor, sunt recunoscute potrivit
cerinţelor OMFP 2844/2016 şi sunt evidenţiate în contabilitate la cost, mai puţin
amortizarea cumulată şi pierderile din depreciere.
s.c. U.C.M. Reşiţa s.a.
(în reorganizare judiciară, in judicial reorganisation, en redressement)
Situaţii Financiare Individuale la 31 decembrie 2023
(toate sumele sunt exprimate în lei (RON) dacă nu se specifică altfel)
60
Clădirile sunt prezentate la valoarea justă, pe baza evaluărilor periodice efectuate de către
evaluatori externi independenţi. Orice amortizare cumulată la data reevaluarii este
eliminată din valoarea contabila brută a activului, iar valoarea neta este înregistrată ca
valoare reevaluată a activului.
Clădirile sunt prezentate la valori reevaluate la 31.12.2014, iar terenurile la valori
reevaluate la data de 31.12.2011.
În cazul în care un mjloc fix include componente semnificative care au durate de viaţă
diferite, acestea sunt contabilizate (amortizate) individual.
Cheltuielile ulterioare de întreţinere şi reparaţii
Cheltuielile cu reparaţiile sau întreţinerea mijloacelor fixe sunt efectuate pentru a restabili
sau a menţine valoarea acestor active şi sunt recunoscute în rezultatul global la data
efectuării lor, în timp ce cheltuielile efectuate în scopul îmbunătăţirii performanţelor
tehnice sunt capitalizate şi amortizate pe perioada ramasă de amortizat a respectivului
mijloc fix.
Amortizarea
Mijloacele fixe sunt amortizate începând cu luna următoare datei achiziţiei, sau a datei de
punere în funcţiune, după caz, folosind duratele de viaţă (utilizare) fiscale ale acestora.
Amortizarea este calculată utilizând metoda liniară pe durata de funcţionare a mijloacelor
fixe şi / sau a componentelor lor, care sunt contabilizate separat.
Duratele de amortizare folosite sunt următoarele:
• Construcţii 6-50 ani
• Instalaţii tehnice şi maşini 2-28 ani
• Alte instalaţii, utilaje şi mobilier 2-15 ani
Terenurile şi imobilizările în curs nu se amortizează, iar investiţiile în curs se amortizează
începând cu data punerii în funcţiune.
Duratele de viaţă estimate şi metoda de amortizare sunt revizuite periodic pentru a se
asigura că acestea sunt în concordanţa cu evoluţia estimată a beneficiilor economice
generate de imobilizările corporale.
Imobilizările corporale sunt eliminate din bilanţ în momentul ieşirii activului din
patrimoniu sau atunci când nu se mai aşteaptă beneficii din utilizarea activului. Pierderile
sau câştigurile din casarea/vânzarea activelor imobilizate sunt recunoscute în situaţia
rezultatului global.
f)Imobilizări necorporale
Recunoaşterea şi evaluarea
Imobilizările necorporale achiziţionate de Societate sunt recunoscute şi prezentate la cost,
mai puţin amortizarea cumulată şi pierderile de valoare.
s.c. U.C.M. Reşiţa s.a.
(în reorganizare judiciară, in judicial reorganisation, en redressement)
Situaţii Financiare Individuale la 31 decembrie 2023
(toate sumele sunt exprimate în lei (RON) dacă nu se specifică altfel)
61
Amortizarea
Amortizarea este recunoscută în rezultatul global pe baza metodei liniare pe perioada de
viaţă (durata de utilizare) estimată a imobilizării necorporale.
Majoritatea imobilizărilor necorporale înregistrate de Societate este reprezentată de
programe informatice, acestea fiind amortizate liniar pe o perioadă de 3 ani.
g) Reducerea valorii activelor non-financiare
Conform IAS 36 Deprecierea activelor, valoarea imobilizărilor corporale şi necorporale
este revizuită anual pentru a identifica circumstanţele care indică deprecierea acestora.
Ori de cate ori valoarea netă a activului depăşeşte valoarea sa recuperabilă, se recunoaşte
pierderea de valoare în situaţia rezultatului global pentru imobilizările corporale şi
necorporale.
Valoarea recuperabilă este cea mai mare dintre preţul net de vânzare al activului şi
valoarea de utilizare. Preţul net de vânzare este valoarea ce poate fi obţinută din vânzarea
activului în cadrul unei tranzacţii normale, iar valoarea de utilizare este valoarea prezentă
a fluxurilor viitoare de trezorerie estimate din continuarea utilizării activului şi din
vânzarea acestuia la sfârşitul duratei de utilizare.Valorile recuperabile sunt estimate pentru
active individuale sau, dacă acest lucru nu este posibil, pentru unităţi generatoare de
fluxuri de trezorerie. Anularea pierderilor de valoare recunoscute în anii precedenţi poate
avea loc atunci când există indicii că pierderea de valoare înregistrată pentru acel activ nu
mai există sau s-a diminuat, anularea se înregistrează ca venit .
h) Active financiare
În conformitate cu IAS 39 “Instrumente Financiare: Recunoaştere şi Evaluare”, activele
financiare ale Societăţii se clasifică în următoarele categorii: păstrate până la scadenţă şi
împrumuturi şi creanţe generate de Societate.
Investiţiile cu plăţi fixe sau determinabile şi cu maturitate fixă, altele decât împrumuturi
sau creanţe generate de Societate, se clasifică drept păstrate până la maturitate.
Aceste active financiare sunt recunoscute la costul de achiziţie, sau la valoarea determinată
prin contractul de dobândire a acestora, costul de achiziţie incluzând şi costurile de
tranzacţionare, câştigurile şi pierderile fiind recunoscute în situaţia rezultatului global,
atunci când activele financiare sunt derecunoscute sau depreciate, ca şi prin procesul de
amortizare.
Derecunoaşterea activelor financiare are loc dacă drepturile de a primi fluxuri de numerar
din activ au expirat, sau Societatea a transferat drepturile de a primi fluxurile de numerar
din activ (direct sau printr-un angajament „pass-through”).Toate cumpărările şi vânzările
normale de active financiare sunt recunoscute la data tranzacţiei, adică data la care
Societatea se angajează să cumpere un activ. Cumpărările şi vânzările normale sunt cele
care prevăd livrarea activelor în termenele general acceptate prin reglementările sau
convenţiile respectivei pieţe.
Societatea nu are active financiare la valoarea justă în contul de profit şi pierdere sau
active financiare disponibile pentru vânzare.
s.c. U.C.M. Reşiţa s.a.
(în reorganizare judiciară, in judicial reorganisation, en redressement)
Situaţii Financiare Individuale la 31 decembrie 2023
(toate sumele sunt exprimate în lei (RON) dacă nu se specifică altfel)
62
i) Datoriile financiare
În conformitate cu IAS 39 “Instrumente Financiare: Recunoaştere şi Evaluare”, datoriile
financiare ale Societăţii se clasifică în următoarele categorii: împrumuturi, datorii
comerciale şi alte datorii.
Datoriile comerciale sunt înregistrate la valoarea nominală a sumelor care urmează a fi
plătite pentru bunurile sau serviciile primite. Împrumuturile pe termen scurt şi lung sunt
înregistrate iniţial la valori nominale, reprezentând suma primită cu acest titlu, fără a
include costurile specifice (comisioane, dobândă).
Câştigurile şi pierderile sunt recunoscute în situaţia rezultatului global la derecunoaşterea
datoriilor, ca şi prin procesul de amortizare. Derecunoaşterea datoriilor financiare are loc
dacă obligaţia este îndeplinită, anulată sau expiră. Activele şi datoriile financiare sunt
compensate numai dacă Societatea deţine un drept aplicabil prin lege de a compensa şi are
intenţia, fie să deconteze pe baza netă, fie să realizeze activul şi să lichideze datoria
simultan.
j) Datorii aferente contractelor de leasing
Contracte de leasing financiar
Contractele de leasing în care Societatea preia în mod substanţial riscurile şi beneficiile
asociate proprietăţii sunt clasificate ca leasing financiar.Sumele datorate sunt incluse în
datoriile pe termen scurt sau lung, elementele de dobândă şi alte costuri cu finanţarea
fiind înregistrate în contul de profit şi pierdere pe durata contractului. Activele deţinute în
cadrul contractelor de leasing financiar sunt reflectate în contabilitate cu ajutorul
conturilor de imobilizări corporale şi imobilizări necorporale şi sunt amortizate pe durata
lor de viaţă utilă.
Ratele de achitat locatorului, inclusiv dobânda aferentă, se evidenţiază ca datorie în contul
"Datorii din operaţiuni de leasing financiar”.
Contracte de leasing operaţional
Contractele de leasing în care o parte semnificativă a riscurilor şi beneficiilor asociate
proprietăţii sunt asumate de locator sunt clasificate în categoria contractelor de leasing
operaţional, plăţile (cheltuielile) efectuate în cadrul unor asemenea contracte fiind
recunoscute în rezultatul global pe o bază liniară pe durata contractului, bunurile luate în
leasing operaţional sunt evidenţiate în contabilitatea locatarului în conturile din afara
bilanţului.
k) Tranzacţii în valută
Moneda functională şi moneda de prezentare: situaţiile financiare ale Societăţii sunt
pregătite utilizând moneda mediului economic în care operează.
Moneda funcţională şi de prezentare a situaţiilor financiare este leul (“RON”).
Tranzacţiile în valută sunt convertite în RON aplicând cursul de schimb de la data
tranzacţiei. Activele şi pasivele monetare exprimate în valută sunt reevaluate în RON la
cursul de schimb de la data bilanţului.
s.c. U.C.M. Reşiţa s.a.
(în reorganizare judiciară, in judicial reorganisation, en redressement)
Situaţii Financiare Individuale la 31 decembrie 2023
(toate sumele sunt exprimate în lei (RON) dacă nu se specifică altfel)
63
Pierderile şi câştigurile din diferenţe de curs valutar, realizate sau nerealizate, sunt
înregistrate în situaţia rezultatului global.
Cursurile de schimb valutar la 31 decembrie 2022 şi 2023 sunt următoarele:
Valuta 31 decembrie 2022 31 decembrie 2023
RON/EUR 4, 9474 4,9746
RON/USD 4,6346 4,4958
RON/GBP 5,5878 5,7225
RON/CHF 5,0289 5,3666
l) Stocuri
Stocurile sunt înregistrate în contabilitate la minimum dintre cost şi valoarea netă
realizabilă.
Valoarea netă realizabilă reprezintă preţul de vânzare estimat a se obţine în condiţiile
desfăşurării normale a activităţii, mai puţin costurile aferente vânzării.
Valoarea stocurilor se bazează pe principiul costului mediu ponderat, incluzând
cheltuielile ocazionate de achiziţia acestora şi aducerea în locaţia curentă, iar în cazul
stocurilor produse de Societate (semifabricate, produse finite, producţia în curs), costul
include şi o proporţie corespunzătoare din cheltuielile indirecte în funcţie de organizarea
producţiei şi a activităţii curente. Metoda de inventariere utilizată este cea a “inventarului
permanent”.
Cu ocazia inventarierii anuale a stocurilor Societatea identifică stocurile care nu sunt
destinate unor contracte de vânzare în curs de derulare sau pentru care nu s-a identificat
utilitatea în costurile de fabricaţie curente sau în proiectele viitoare.
Managementul Societăţii analizează şi propune/hotărăşte ajustările (deprecierile) stocurilor
potrivit politicii contabile aprobate în acest sens şi rezultatelor inventarierii.
Inventarierea stocurilor se efectuează potrivit procedurii interne şi a manualului de
inventariere, corelate atât la nevoile Societăţii cât şi la legislaţia în vigoare.
m) Creanţe
Creanţele comerciale sunt înregistrate la valoarea lor nominală mai puţin ajustările pentru
deprecierea acestora, ajustările ce sunt efectuate în cazul în care există date şi informaţii
obiective privind faptul că, Societatea nu va fi în măsură să încaseze toate sumele la
termen.
Societatea înregistrează deprecieri de 100% pentru creanţele comerciale mai vechi de 360
de zile şi pentru cele în litigiu.
n) Numerar şi echivalente de numerar
Numerarul include banii din casierie şi din conturile bancare. Echivalentele de numerar
sunt investiţii pe termen scurt, foarte lichide, care pot fi repede transformate într-o sumă
s.c. U.C.M. Reşiţa s.a.
(în reorganizare judiciară, in judicial reorganisation, en redressement)
Situaţii Financiare Individuale la 31 decembrie 2023
(toate sumele sunt exprimate în lei (RON) dacă nu se specifică altfel)
64
de bani , având perioada originală de maturitate de maximum trei luni şi care au un risc
nesemnificativ de modificare a valorii.
Evidenţa acestora se ţine pe bănci, monede (valute), respectiv pe casierii şi titulari de
avansuri de trezorerie, fiind evaluate în cazul monedelor (valutelor) străine, prin utilizarea
cursului de schimb (de referinţă) a acestora cu moneda naţională (leul) comunicat de
Banca Naţională a României (BNR).
o) Datorii
Datoriile sunt iniţial înregistrate la valoarea justă a consideraţiei de plătit şi includ sume
de plată, facturate sau nu, pentru bunuri, lucrări şi servicii.
q) Împrumuturi
Costurile legate de împrumuturi sunt înregistrate pe cheltuială în perioada în care apar, cu
excepţia cazului când împrumuturile sunt aferente construcţiei unor active care se califică
pentru capitalizare. Societatea îşi clasifică împrumuturile pe termen scurt şi pe termen
lung, în funcţie de maturitatea specificată în contractul de credit.
Imprumuturile sunt iniţial recunoscute la valoarea netă a tragerilor. Ulterior, ele sunt
reflectate la costul amortizat, utilizându-se metoda ratei dobânzii efective, diferenţa dintre
valoarea tragerilor şi valoarea de rambursat, fiind recunoscută în profitul net al perioadei
pe toată durata împrumutului.
p) Subvenţii guvernamentale
Subvenţiile guvernamentale sunt recunoscute atunci cand există siguranţa rezonabilă că
subvenţia va fi primită şi toate condiţiile aferente vor fi îndeplinite. Când subvenţia se
referă la un element de cheltuială, aceasta este recunoscută ca venit pe perioada necesară
pentru corelarea, pe o bază sistematică, a subvenţiei cu costurile pe care trebuie să le
compenseze. Când subvenţia se referă la un activ, aceasta este recunoscută ca venit amânat
şi reluată la venituri în sume egale pe durata de viaţă preconizată a activului aferent.
Când Societatea primeşte subvenţii nemonetare, activul şi subvenţia sunt înregistrate la
valoarea brută şi valoarea nominală şi sunt reluate în rezultatul global pe durata de viaţă
preconizată şi a ritmului de consumare a beneficiului aferent activului suport, în rate
anuale egale. Când creditele sau forme similare de asistenţă sunt furnizate de guvern sau
instituţii similare la o rată a dobânzii inferioară ratei aplicabile pe piaţă, efectul acestei
dobânzi favorabile este considerat subvenţie guvernamentală suplimentară.
r) Beneficii ale salariaţilor
Beneficii pe termen scurt:
Societatea contribuie pentru salariaţii săi prin plata contribuţiilor la Asigurări Sociale
(pensii, sănătate), acordând anumite beneficii la pensionarea acestora, în funcţie de
perioada de muncă în cadrul acesteia (acordarea unei recompense de până la 4 salarii
medii brute pe Societate pentru o vechime de peste 25 de ani în UCM Reşiţa, respectiv de
până la 2 salarii medii brute pe Societate pentru o vechime între 10 şi 25 de ani în UCM
s.c. U.C.M. Reşiţa s.a.
(în reorganizare judiciară, in judicial reorganisation, en redressement)
Situaţii Financiare Individuale la 31 decembrie 2023
(toate sumele sunt exprimate în lei (RON) dacă nu se specifică altfel)
65
Reşiţa, respectiv 1 salariu mediu brut pe Societate pentru o vechime între 5 şi 10 de ani în
UCM Reşiţa ). Ele se recunosc ca o cheltuială când sunt prestate serviciile.
Pe lângă ajutoarele şi indemnizaţiile prevăzute în mod explicit prin lege, Societatea acordă
salariaţilor săi următoarele ajutoare:
• acordarea unui ajutor de înmormântare reprezentând 4 salarii medii brute pe
Societate în cazul decesului unui salariat al Societăţi şi 1 salariu mediu brut pe
Societate în cazul decesului soţului(soţiei) sau a unei rude de gradul I (părinţi,
copii)
• acordarea a 2 salarii medii brute pe Societate pentru naşterea fiecărui copil;
• acordarea a 1 salariu mediu brut pe Societate în cazul concedierii unui salariat
pentru care a fost emisă o decizie a organelor competente de expertiză medicală
prin care se constată inaptitidinea fizică şi/sau psihică a acestuia, fapt ce nu-i
permite să îşi indeplinească atribuţiile corespunzătoare locului de muncă ocupat;
Beneficii post angajare – plan de pensii:
Societatea nu contribuie la nici un alt plan de pensii în afara obligaţiilor legale în vigoare,
nu acordă beneficii după pensionare şi ca atare nu are nici un fel de alte obligaţii viitoare
de această natură pentru angajaţii săi.
s) Impozit pe profit
Impozitul aplicat profitului sau pierderilor anului cuprinde impozitul curent şi impozitul
amânat. Activele şi datoriile pentru impozitul pe profit curent pentru perioada curentă şi
cele anterioare sunt recunoscute la valoarea ce se aşteaptă să fie rambursată de către, sau
platită către autorităţile fiscale.
Impozitul pe profit curent se calculează în conformitate cu legislaţia fiscală în vigoare în
România şi se bazează pe rezultatele raportate în situaţia rezultatului global al Societăţii
întocmit în conformitate cu standardele locale de contabilitate, după ajustări făcute în
scopuri fiscale.
Impozitul pe profit curent se aplică la profitul contabil, ajustat conform legislaţiei fiscale,
la o rată de 16% .
Pierderile fiscale se pot reporta pe o perioadă de şapte ani.
Impozitul pe profit amânat reflectă efectul fiscal al diferenţelor temporare dintre valoarea
contabilă a activelor şi pasivelor utilizată în scopul raportării financiare şi valorile fiscale
utilizate în scopul calculării impozitului pe profit curent. Impozitul pe profit amânat de
recuperat, sau de plată se determină utilizând rata de impozitare care se aşteaptă a fi
aplicabilă în anul în care diferenţele temporare vor fi recuperate sau decontate. Evaluarea
impozitului pe profit amânat, de plată sau de recuperat, reflectă consecinţele fiscale care
vor rezulta din modul în care Societatea se aşteaptă să realizeze sau să deconteze valoarea
contabilă a activelor şi pasivelor sale la data bilanţului.
Activele şi datoriile din impozitul amânat sunt recunoscute indiferent de momentul în care
este probabil ca diferenţele temporare să se realizeze.
s.c. U.C.M. Reşiţa s.a.
(în reorganizare judiciară, in judicial reorganisation, en redressement)
Situaţii Financiare Individuale la 31 decembrie 2023
(toate sumele sunt exprimate în lei (RON) dacă nu se specifică altfel)
66
Activele şi datoriile din impozitul amânat nu sunt actualizate. Activele din impozitul
amânat sunt recunoscute în momentul în care este probabil că vor exista în viitor suficiente
profituri impozabile în raport cu care să poată fi utilizat impozitul amânat. Datoriile din
impozitul amânat sunt recunoscute pentru toate diferenţele temporare impozabile.
ş) Recunoaşterea veniturilor şi cheltuielilor
Veniturile realizate din vânzarea bunurilor sunt recunoscute în rezultatul global la data la
care riscurile şi beneficiile asociate proprietăţii asupra bunurilor respective sunt transferate
cumpărătorului, care, în cele mai multe cazuri, coincide cu data facturării (livrării)
acestora.
Veniturile realizate din bunurile vândute (livrate) şi din serviciile prestate se recunosc pe
baza principiului contabilităţii de angajament, repectiv la data livrarii/prestării
(transferului dreptului de proprietate) a acestora către client.
Veniturile din dobânzi sunt recunoscute eşalonat (proporţional), pe măsura
facturării/generării lor conform contractelor/convenţiilor în baza cărora s-au acordat
împrumuturile, pe baza contabilităţii de angajamente.
Veniturile se recunosc atunci când nu există incertitudini semnificative cu privire la
recuperarea contraprestaţiilor datorate şi a cheltuielilor asociate sau cu privire la posibile
returnări ale bunurilor.
Cheltuielie sunt clasificate şi recunoscute potrivit principiului conectării lor la venituri,
respectiv a alocării lor pe produsele, serviciile din care se realizează aceste venituri.
Costul de producţie al stocurilor se urmăreşte pe proiecte, iar în cadrul acestora pe fiecare
produs în parte şi cuprinde cheltuielile directe aferente producţiei (materiale directe,
manoperă directă, alte cheltuieli directe atribuibile produselor, inclusiv cheltuielile
privind proiectarea), precum şi cota cheltuielilor indirecte de producţie, alocată în mod
raţional ca fiind legată de fabricaţia acestora.
Cheltuielile generale de administraţie, cheltuielile de desfacere, precum şi cota din regia
fixă nealocată produselor (cheltuieli indirecte de producţie care sunt relativ constante,
indiferent de volumul producţiei) nu sunt incluse în costul stocurilor, ci sunt recunoscute
drept cheltuieli în perioada în care au survenit.
Societatea aplică principiul separării exerciţiilor financiare pentru recunoaşterea
veniturilor şi cheltuielilor, ce sunt clasificate şi recunoscute pe cele trei categorii
(exploatare, financiare, excepţionale).
t) Valoarea justă a instrumentelor financiare
Conducerea consideră că valorile juste ale instrumentelor financiare ale Societăţii nu
diferă semnificativ de valorile lor contabile, datorită termenelor scurte de decontare,
costurilor reduse de tranzacţie şi/sau ratei variabile de dobândă, care reflectă condiţiile
curente de piaţă.
s.c. U.C.M. Reşiţa s.a.
(în reorganizare judiciară, in judicial reorganisation, en redressement)
Situaţii Financiare Individuale la 31 decembrie 2023
(toate sumele sunt exprimate în lei (RON) dacă nu se specifică altfel)
67
ţ) Provizioane
Un provizion este recunoscut atunci când, şi numai atunci când Societatea are o obligaţie
curentă (legală sau implicită) ca rezultat al unui eveniment trecut şi dacă este probabil
(există mai multe şanse de a se realiza decât de a nu se realiza) ca o ieşire de resurse
încorporând beneficii economice, va fi necesară pentru decontarea obligaţiei, şi se poate
face o estimare rezonabilă a valorii obligaţiei. Provizioanele sunt revizuite la încheierea
fiecărui exerciţiu financiar şi ajustate pentru a reflecta cea mai bună estimare curentă.
Când efectul valorii în timp a banilor este semnificativ, valoarea provizionului este
valoarea actualizată a cheltuielilor necesare pentru decontarea obligaţiei.
u) Datorii sau active contingente
Datoriile contingente nu sunt recunoscute în situaţiile financiare. Ele sunt prezentate în
note, cu excepţia situaţiei în care posibilitatea unei ieşiri de resurse încorporând beneficii
economice este foarte mică.
Un activ contingent nu este recunoscut în situaţiile financiare, ci prezentat în note atunci
când o intrare de beneficii economice este probabilă.
v) Evenimente ulterioare
Evenimentele ulterioare datei bilanţului sunt acele evenimente, atât favorabile cât şi
nefavorabile, care au loc între data bilanţului şi data la care situaţiile financiare sunt
autorizate pentru emitere.
Evenimentele ulterioare datei bilanţului care furnizează informaţii suplimentare despre
poziţia Societăţii la data bilanţului sunt evenimente ulterioare care conduc la ajustarea
situaţiilor financiare.
Evenimentele ulterioare datei bilanţului care oferă indicaţii despre condiţiile apărute
ulterior datei bilanţului, nu conduc la ajustarea situaţiilor financiare şi sunt prezentate în
note în cazul în care sunt semnificative.
w) Părţi afiliate
O parte este considerată afiliată, atunci când, prin proprietate, drepturi contractuale, relaţii
familiale sau oricare alt mod, are puterea de a controla direct sau indirect sau de a
influenţa semnificativ cealaltă parte.
Părţile afiliate includ, de asemenea, persoane fizice cum ar fi principalii proprietari,
management şi membrii ai Consiliului de Administraţie, precum şi familiile acestora.
Conform Standardelor Internaţionale de Raportare Financiară , o entitate este afiliată
unei entităţi raportoare dacă întruneşte oricare din următoarele condiţii:
➢ Entitatea şi entitatea raportoare sunt membre ale aceluiaşi grup ;
➢ O entitate este entitatea asociată sau asociere în participaţie a celeilalte
entităţi ;
➢ Ambele entităţi sunt asocieri în participaţie ale aceluiaşi terţ ;
s.c. U.C.M. Reşiţa s.a.
(în reorganizare judiciară, in judicial reorganisation, en redressement)
Situaţii Financiare Individuale la 31 decembrie 2023
(toate sumele sunt exprimate în lei (RON) dacă nu se specifică altfel)
68
➢ O entitate este asociere în participaţie a unei terţe entităţi, iar cealaltă este o
entitate asociată a terţei entităţi ;
➢ Entitatea este un plan de beneficii post angajare în beneficiul angajaţilor
entităţii raportoare sau a unei entităţi afiliate unităţii raportoare. In cazul în
care chiar entitatea raportoare reprezintă ea însăşi un asemenea plan,
angajatorii sponsori sunt, de asemenea, afiliaţi entităţii raportoare ;
➢ O persoană care deţine controlul sau controlul comun asupra unităţii
raportoare influenţează semnificativ entitatea sau este un membru al
personalului cheie din conducerea entităţii ;
➢ Entitatea este controlată, sau controlată în comun, de o persoană sau un
membru afiliat al familiei persoanei respective dacă acea persoană :
▪ Deţine controlul sau controlul comun asupra unităţii raportoare ;
▪ Are o influenţă semnificativă asupra entităţii raportoare sau
▪ Este un membru al personalului cheie din conducerea unităţii
raportoare sau a societăţii mamă a entităţii raportoare.
x) Corectarea erorilor contabile
Erorile constatate în contabilitate la data întocmirii situaţiilor financiare se pot referi fie la
exerciţiul financiar curent, fie la exerciţiile financiare precedente, corectarea acestora
efectuându-se la data constatării lor.
La înregistrarea operaţiunilor referitoare la corectarea de erori contabile se aplică
prevederile IAS 8-,, Politici contabile, modificări ale estimărilor contabile şi erori “, în
care se specifică că entitatea trebuie să corecteze retroactiv erorile semnificative ale
perioadei în primul set de situaţii financiare a căror publicare a fost aprobată după
descoperirea acestora prin: retratarea valorilor comparative pentru perioada anterioară
prezentată în care a apărut eroarea sau dacă eroarea a apărut înainte de prima perioadă
anterioară.
Conform prevederilor OMFP 2844/2016, corectarea erorilor aferente exerciţiilor
financiare precedente nu determină publicarea unor situaţii financiare anuale revizuite
pentru acele exerciţii financiare şi se efectuează pe seama rezultatului reportat, fără a
influenţa rezultatul exerciţiului financiar curent.
Corectarea erorilor aferente exerciţiului financiar curent, se efectuează, înainte de
aprobarea situaţiilor financiare anuale, prin stornarea (înregistrarea în roşu/cu semnul
minus sau prin metoda înregistrării inverse) operaţiunii contabilizate greşit şi,
concomitent, înregistrarea corespunzătoare a operaţiunii în cauză.
y)Rezerve
Societatea constituie rezerve legale potrivit Art.183 din L 31/1990.
Având în vedere şi prevederile OMFP 2844/2016 Societatea constituie rezerve legale din
profitul entităţii, în cotele şi limitele prevăzute de lege, dar şi din alte surse prevăzute de
lege.
s.c. U.C.M. Reşiţa s.a.
(în reorganizare judiciară, in judicial reorganisation, en redressement)
Situaţii Financiare Individuale la 31 decembrie 2023
(toate sumele sunt exprimate în lei (RON) dacă nu se specifică altfel)
69
Societatea a considerat ca fiind necesară schimbarea politicii contabile de recunoaştere a
surplusului din reevaluarea imobilizărilor corporale în vederea încorporării acestuia într-un
cont de rezerve distinct pe masură ce activele sunt utilizate de Societate (pe măsura
amortizării acestora), respectiv la ieşirea activelor din evidenţa contabilă.
Astfel s-a decis că, începând cu anul 2010 să se recunoscă ca realizate diferenţele din
reevaluarea activelor fixe pe măsura amortizării acestora.
3. Active imobilizate
Valorile (brute, nete), amortizarea, componenţa şi alte aspecte relevante privind mişcarea
activelor imobilizate, în cursul exerciţiului financiar încheiat la 31.12.2023, sunt
prezentate în continuare.
3.1.Imobilizări necorporale
Situaţia mişcărilor şi amortizării imobilizărilor necorporale în exerciţiul financiar 2023 se
prezintă în tabelele nr.1, 2 şi 3 de mai jos.
Tabelul nr. 1 – Intrările şi ieşirile de imobilizări necorporale (valori brute).
-lei-
Explicaţii
31.12.2022
Intrări
Transferuri
Ieşiri
31.12.2023
0
1
2
3
4
5=1+2-3-4
Alte imobilizări necorporale
1.656.367
3.024.986
-
3.013.270
1.668.083
În cursul anului 2023 a fost achiziţionată o licenţă în valoare de 11.716 lei.
Recalcularea la finele anului 2023 a valorii activelor imobilizate deţinute în vederea
vânzării, pe baza listelor actualizate privind activele ce fac obiectul transferului liniilor de
afaceri aferente platformei ABC şi parţial platformei Câlnicel a determinat modificarea
pierderii de valoare a imobilizărilor necorporale şi a afectat valoarea intrărilor şi ieşirilor
cu suma de 3.013.270 lei.
Tabelul nr. 2 – Amortizarea cumulată a imobilizărilor necorporale
-lei-
Explicaţii
31.12.2022
Cheltuieli cu
amortizarea
Amortizarea
cumulată
aferentă ieşirilor
31.12.2023
0
1
2
3
4=1+2-3
Alte imobilizări necorporale
(1.189.612)
(34.395)
-
(1.224.007)
Tabelul nr. 3 – Valori nete contabile ale imobilizărilor necorporale
-lei-
Explicaţii
31.12.2022
31.12.2023
0
1
2
Alte imobilizări necorporale
466.756
444.076
s.c. U.C.M. Reşiţa s.a.
(în reorganizare judiciară, in judicial reorganisation, en redressement)
Situaţii Financiare Individuale la 31 decembrie 2023
(toate sumele sunt exprimate în lei (RON) dacă nu se specifică altfel)
70
Duratele de viaţă utilizate la calculul amortizării imobilizărilor necorporale sunt de 50 ani
pentru desenele şi proiectele tehnice pentru hidroagregate, 15 ani pentru desenele şi
proiectele tehnice pentru motoare electrice, iar pentru restul imobilizărilor necorporale 3
ani.
Metoda de amortizare utilizată este cea liniară.
3.2. Imobilizări corporale
Situaţia mişcărilor şi amortizării / deprecierii imobilizărilor corporale în exerciţiul
financiar 2023 se prezintă în tabelele nr.4, 6 şi 7 de mai jos.
Tabelul nr. 4 – Intrările şi ieşirile de imobilizări corporale (valori brute)
-lei-
Nr.
crt.
Explicaţii
31.12.2022
Intrări
Ieşiri
Reevaluare
la
31.12.2023
31.12.2023
0
1
2
3
4
5
6=2+3-4+5
1.
Terenuri şi amenajări de terenuri
25.496.694
2.132.135
2.269.000
-
25.359.829
2.
Clădiri
50.296.659
2.779.087
1.874.774
-
51.200.972
3.
Echipamente
28.560.721
34.919
76.163
-
28.519.477
4.
Mobilier şi altele
568.421
6.844
-
-
575.265
5.
Imobilizări în curs
914.941
-
-
-
914.941
TOTAL
(1+2+3+4+5)
105.837.436
4.952.985
4.219.937
-
106.570.484
În perioada martie-octombrie 2023 au fost efectuate toate operaţiunile topografice şi
cadastrale, inclusiv cele de dezmembrare a cărţilor funciare, necesare pentru delimitarea
perimetrului ce va fi preluat de către Hidroelectrica.Cu această ocazie au fost identificate
clădiri neînregistrate în evidenţa Societăţii. Acestea au fost înregistrate în contabilitate la
valoarea de 1.070.300 lei, în baza raportului de evaluare DRS 459/31.05. efectuat de către
DARIAN DRS SA .
De asemenea, la capitolul intrări, menţionăm achiziţia unei centrale de alarmare la
incendiu în valoare de 6.844 lei.
Ieşirile din cursul anului 2023 de imobilizări corporale se datorează vânzării prin licitaţie
publică, în concordanţă cu regulamentele aprobate de Adunarea Creditorilor, a terenului
situat în localitatea Reşiţa – Dealul Mare în suprafaţă de 11.545 mp, cu o valoare
contabilă de 199.480 lei; preţ de vânzare 219.058,09 lei (exclusiv TVA) .
La finele anului 2023, Societatea a reclasificat un teren intravilan situat în localitatea
Moniom în urma publicării ofertei de vânzare a acestuia, în suprafaţă de 24.676 mp şi cu o
valoare contabilă de 639.570 lei.
Actualizarea listelor privind activele ce fac obiectul transerului liniilor de afaceri aferente
platformei ABC şi parţial platformei Câlnicel a impus repunerea unor active în conturi de
s.c. U.C.M. Reşiţa s.a.
(în reorganizare judiciară, in judicial reorganisation, en redressement)
Situaţii Financiare Individuale la 31 decembrie 2023
(toate sumele sunt exprimate în lei (RON) dacă nu se specifică altfel)
71
imobilizări, respectiv reclasificarea altora în active imobilizate deţinute în vederea
vânzării.
Tabelul nr. 5 – Modificarea activelor imoblizate din actualizarea listelor privind
transferul Liniilor de afaceri ABC/Câlnicel
Nr.
crt.
Explicaţii
Val. brută
Amortizare
cumulată
Valoare
ramasă
Rezerva din
reeval.
A
Active reîncadrate la
imobilizări
810.493
34.919
775.574
165.019
1
Teren
775.574
-
775.574
165.019
2
Echipamente
34.919
34.919
-
-
B
Imobilizări reclasificate ca
deţinute în vederea vânzării
324.054
96.167
227.887
8.914
4
Teren
73.389
-
73.389
8.914
5
Clădiri
174.503
20.005
154.498
-
6
Echipamente
76.162
76.162
-
-
TOTAL (A-B)
486.439
(61.248)
547.687
156.105
Tabelul nr. 6 – Amortizarea cumulată a imobilizărilor corporale
-lei-
Tabelul nr. 7 – Valori nete contabile ale imobilizărilor corporale
-lei-
Nr.
crt.
Explicaţii
01.01.2022
31.12.2023
0.
1
2
3
1.
Terenuri şi amenajări de terenuri
25.496.694
25.359.829
2.
Clădiri
24.690.892
23.167.158
3.
Echipamente
997.246
985.243
4.
Mobilier şi altele
233.122
239.738
5.
Imobilizări în curs
914.941
914.941
6.
Ajustări pentru deprecierea imobilizărilor în curs
(371.476)
(371.476)
TOTAL (1+2+3+4+5+6)
51.961.419
50.295.433
Nr.
crt.
Explicaţii
31.12.2022
Cheltuieli cu
amortizarea
Amortizarea
cumulată
aferentă
ieşirilor
Reevaluare
la
31.12.2023
31.12.2023
0.
1
2
3
4
5
6=2+3-4-5
1.
Amenajări terenuri
-
-
-
-
-
2.
Clădiri
25.605.767
2.445.327
17.279
-
28.033.815
3.
Echipamente
27.563.475
46.922
76.162
-
27.534.235
4.
Mobilier şi altele
33.299
228
-
-
335.527
TOTAL
(1+2+3+4)
53.504.541
2.492.477
93.441
-
55.903.577
s.c. U.C.M. Reşiţa s.a.
(în reorganizare judiciară, in judicial reorganisation, en redressement)
Situaţii Financiare Individuale la 31 decembrie 2023
(toate sumele sunt exprimate în lei (RON) dacă nu se specifică altfel)
72
Situaţia activelor imoblizate propuse spre vânzare, înainte de reclasificare se prezintă după
cum urmează :
Tablelul nr.8 Valori ale activelor imobilizate la data reclasificării.
-lei-
Nr.
crt.
Explicaţii
Val. brută la
31.12.2023
Amortizare
cumulată
31.12.2023
Valoare
ramasă la
31.12.2023
Rezerva din
reeval.
ramasă la
31.12.2023
A
Moniom
349.714
-
349.714
325.038
1
Teren
349.714
-
349.714
325.038
B
Casa de Cultură
28.695.279
3.788.648
24.906.631
14.182.562
2
Teren
3.719.780
-
3.719.780
2.089.951
2
Clădiri
24.975.499
3.788.648
21.186.851
12.092.611
C
Linii de afaceri ABC/Câlnicel
123.817.684
54.810.588
69.007.096
27.588.163
4
Teren
14.931.921
-
14.931.921
12.418.342
5
Clădiri
33.654.889
13.071.902
20.582.987
15.169.821
6
Echipamente
33.174.204
32.693.453
480.751
-
7
Mobilier şi altele
949.205
946.008
3.197
-
8
Imobilizări necorporale
41.107.465
8.099.225
33.008.240
-
TOTAL (A+B+C)
152.862.677
58.599.236
94.263.441
42.095.763
Societatea deţine la 31.12.2023, în principal:
• Terenuri, în suprafaţă totală de 524.055 mp;
• Construcţii, având suprafaţa desfăşurată de 271.555 mp , suprafaţa construită la
sol de 192.400 mp;
• Utilaje tehnologice specifice industriei constructoare de maşini, în număr de
peste 1.400.
Datele privind deţinerile includ imobilizările reclasificate ca deţinute în vederea vânzării.
Duratele de viaţă utilizate la calculul amortizării imobilizărilor corporale sunt stabilite
conform Hotărârii Guvernului nr. 2139/30.11.2004 (HG 2139/2004), pentru clădiri fiind
între 8–50 ani, iar pentru utilaje între 8–24 ani, metoda de amortizare utilizată fiind cea
liniară.
Reevaluarea mijloacelor fixe
Imobilizările corporale de natura clădirilor şi a construcţiilor speciale au fost reevaluate,
la 31.12.2014, de către s.c. Darian DRS s.a., societate membră ANEVAR.
Societatea a ales ca modalitate de reflectare în contabilitate a rezultatelor reevaluării,
anularea amortizării cumulate până la data reevaluării şi prezentarea imobilizărilor
corporale de natura clădirilor şi a construcţiilor speciale la valori juste.
Imobilizările corporale de natura terenurilor au fost reevaluate, la 31.12.2011, de către s.c.
FD Capital Management, societate membră ANEVAR.
s.c. U.C.M. Reşiţa s.a.
(în reorganizare judiciară, in judicial reorganisation, en redressement)
Situaţii Financiare Individuale la 31 decembrie 2023
(toate sumele sunt exprimate în lei (RON) dacă nu se specifică altfel)
73
Modificările rezervelor din reevaluare pe parcursul exerciţiului financiar sunt prezentate
mai jos în Tabelul nr. 9.
Tabelul nr. 9 – Situaţia modificărilor rezervelor din reevaluare
-lei-
Nr.
crt.
Explicaţii
31.12.2022
31.12.2023
0.
1.
2.
3.
1.
Rezerve din reevaluare la începutul exerciţiului financiar
121.902.571
99.553.785
2.
Diferenţe din rezervele din reevaluare transferate în rezerve pe
măsura amortizării activelor în cursul anului şi cu ocazia ieşirii din
evidenţă a activelor
(4.199.805)
(2.511.177)
3.
Diferenţe din reevaluare înregistrate în cursul exerciţiului financiar,
ca urmare a reclasificării imobilizărilor
(18.148.781)
2.949.630
4.
Rezerve din reevaluare la finele exerciţiului financiar
(4=1+2+3)
99.553.985
99.992.438
Deprecierea activelor imobilizate reclasificate drept deţinute în vederea vânzării a fost
tratată ca o scădere din reevaluare. Astfel a fost diminuată mai întâi rezerva din reevaluare
rămasă, iar diferenţa a fost recunoscută în conturi de cheltuieli.
Au fost diminuate rezervele aferente terenului „Moniom” cu 289.856 lei.
Modificarea listei cu activele din cadrul liniilor de afaceri aferente platformei ABC şi
parţial platformei Câlnicel au avut ca efect repunerea unor active în categoria de
imobilizări şi majorarea rezervei (redusă anterior) cu 165.020 lei, diminuarea rezervei
pentru imobilizări nou reclasificate cu 8.915 lei precum şi majorarea rezevelor celorlalte
active cu 3.083.381 lei ca urmare a recalculării valorii activelor reclasificate.
De asemenea, reducerile în rezerva din reevaluare din cursul anului se referă la diferenţele
din reevaluare în cuantum de 2.285.917 lei care au fost transferate în contul 1175 -
"Rezultatul reportat reprezentând surplusul realizat din rezerve din reevaluare", potrivit
prevederilor IFRS, pe măsura amortizării activelor, în concordanţă cu politica adoptată de
Societate precum şi la transferul rezervei din reevaluare de 225.259 lei a mijloacelor fixe
vândute.
În perioada 1990-1995, UCMResita, ca de altfel toate societăţile cu capital de stat, a avut
obligativitatea reevaluării patrimoniului societăţii şi a majorării capitalului social în
conformitate cu metodologia elaborată prin HG945/1990, HG 26/1992 şi HG 500/1994. În
2012, prin aplicarea IAS 29 – Raportarea financiară în economii hiperinflaţioniste, s-a
procedat la ajustarea diferenţelor din reevaluare incluse în capitalul social, conform
actelor normative enumerate anterior, în sumă totală de 13.094.760 lei, sumă care a fost
reclasificată, la rezerve din reevaluare incluse în capitalul social.
Societatea nu a păstrat toate datele referitoare la costul istoric (de achiziţie) al
imobilizărilor corporale şi, ca urmare, nu poate prezenta informaţii de această natură
(valori brute la cost istoric, amortizări).
s.c. U.C.M. Reşiţa s.a.
(în reorganizare judiciară, in judicial reorganisation, en redressement)
Situaţii Financiare Individuale la 31 decembrie 2023
(toate sumele sunt exprimate în lei (RON) dacă nu se specifică altfel)
74
Imobilizări corporale gajate şi restricţionate
Societatea deţine la data prezentelor situaţii financiare bunuri gajate şi ipotecate în
favoarea A.A.A.S. (preluate de la A.N.A.F) şi în favoarea Serraghis Loan Management
Ltd. (preluate de la B.C.R).
La data de 31.12.2023 valoarea contabilă netă a imobilizărilor corporale reprezentând
garanţie Serraghis Loan Management Ltd. este de 22.785.340 lei (9.882.461 lei construcţii
şi 12.902.879 lei terenuri) iar a celor garanţie A.A.A.S. este de 8.121.678 lei (3.459.418 lei
contrucţii şi 4.662.260 lei terenuri).
Bunurile gajate şi ipotecate, de natura imobilizărilor deţinute în vederea vânzării sunt
prezentate la nota 5.1.
În cursul anului 2023 nu s-au instituit noi gajuri sau ipoteci.
3.3 Active financiare
Situaţia titlurilor de participare deţinute la alte entităţi (afiliate) şi respectiv a ajustărilor de
valoare a acestora se prezintă în Tabelul nr. 10, de mai jos.
Tabelul nr.10 – Investiţiile (părţi sociale, acţiuni) în filiale
-lei-
Nr.
Crt.
Explicaţii
31.12.2022
31.12.2023
0
1
2
3
1.
s.c. MULTI-FARM s.r.l., Reşiţa
17.000
-
TOTAL VALOARE NETA
17.000
-
Societatea a vândut în baza contractului vânzare cumpărare / cesiune de părţi sociale din
data de 28.09.2023 cele 1.700 de părţi sociale către S.I.E.P.C.O.F.A.R. SA la preţul de
578.108 lei, astfel ca la data de 31.12.2023 nu mai deţine filiale.
În Tabelul nr.11 de mai jos se prezintă situaţia tilurilor de valoare deţinute de Societate în
alte entităţi.
Tabelul nr.11 – Titluri de valoare deţinute la alte entităţi
-lei-
Explicaţii
31.12.2022
31.12.2023
Bursa Română de Mărfuri
23.000
26.000
TOTAL
23.000
26.000
Societatea are participaţii la Bursa Română de Mărfuri (BRM), deţinând 26 de acţiuni cu o
valoare nominală de 1.000 lei pe acţiune, titluri ce reprezintă 0,325% din capitalul BRM.
s.c. U.C.M. Reşiţa s.a.
(în reorganizare judiciară, in judicial reorganisation, en redressement)
Situaţii Financiare Individuale la 31 decembrie 2023
(toate sumele sunt exprimate în lei (RON) dacă nu se specifică altfel)
75
Alte active financiare
Garanţiile de bună execuţie sunt reţinute de clienţi, pentru bunurile livrate de Societate,
acestea putând fi restituite după expirarea termenelor, cu condiţia respectării tuturor
clauzelor contractuale.
În general, 70% ,din valoarea garanţiilor de bună execuţie, se restituie după încheierea
procesului verbal de punere în funcţiune, iar diferenţa, de 30%, la 24 de luni de la punerea
în funcţiune pe baza procesului verbal de receptie finală.
Garanţiile de bună execuţie cu scadenţă mai mică de un an, în sumă de 4.018.734 lei,
netate cu valoarea ajustării în sumă de 4.004.689 lei, aferentă garanţiilor scadente şi
neîncasate la 31.12.2023, sunt incluse în suma creanţelor comerciale (vezi Nota nr. 4).
În Tabelul nr.12 este prezentată situaţia garanţiilor de bună execuţie (alte active
imobilizate).
Tabelul nr.12 - Garanţii de bună execuţie recuperabile într-o perioadă mai mare de 1
an -lei-
Nr.
crt.
Explicaţii
31.12.2022
31.12.2023
0.
1.
2.
3.
1.
Garanţii de bună execuţie acordate clienţilor
recuperabile într-o perioadă mai mare de un an
10.805.505
11.342.510
2.
Debitori pentru garanţii depuse
5.276
6.660
3.
Ajustări pentru pierderea de valoare a altor creanţe
imobilizate
(7.657.853)
(7.657.853)
TOTAL (1+2+3)
3.152.928
3.691.317
Garanţiile de bună execuţie recuperabile într-o perioadă mai mare de 1 an au înregistrat
creşteri. Dintre garanţiile nou constituite şi care încă sunt în sold la 31 decembrie 2023,
menţionăm garanţiile pentru obiectivele: CHE Turnu, contractul nr. 68/2023 în valoare de
528.661 lei şi CHE PDF I , contractul nr.72/2023 în valoare de 128.500 lei
Ajustările pentru pierderea de valoare a garanţiilor se menţin la acelaşi nivel faţă de anul
precedent, cea mai mare parte fiind reprezentată de ajustările pentru proiectele CHE
Stejaru şi CHE Slatina derulate prin Romelectro SA, valoarea acestora fiind de 6.974.482
lei, respectiv de 640.509 lei. Societatea s-a înscris la masa credală cu valoarea acestor
creanţe.
4. Creanţe
Situaţia privind principalele creanţe şi datorii ale Societăţii se prezintă în continuare.În
Tabelul nr. 13 de mai jos, se prezintă situaţia creanţelor comerciale şi a altor creanţe şi
respectiv a ajustărilor (deprecierilor) acestora.
s.c. U.C.M. Reşiţa s.a.
(în reorganizare judiciară, in judicial reorganisation, en redressement)
Situaţii Financiare Individuale la 31 decembrie 2023
(toate sumele sunt exprimate în lei (RON) dacă nu se specifică altfel)
76
Tabelul nr.13 – Creanţe şi ajustările (deprecierile) acestora
-lei-
Nr.
Explicaţii
Sold la
31.12.2022
Sold la
31.12.2023
Termen de lichiditate
crt.
Sub 1 an
peste 1 an
1
Creanţe comerciale
15.334.348
17.827.497
17.827.497
-
2
Ajustări de valoare privind deprecierea
creanţelor comerciale
(13.016.940)
(12.904.798)
(12.904.798)
-
3
Total valori nete creanţe comerciale
(1+2)
2.317.408
4.922.699
4.922.699
-
4
Creanţe de încasat de la partile afiliate
61.574
61.574
61.574
-
5
Ajustări de valoare privind deprecierea
creanţelor din cadrul grupului
-
-
-
-
6
Total valori nete creanţe comerciale
(4+5)
61.574
61.574
61.574
-
7
Alte creanţe, din care:
26.970.442
27.365.682
27.365.682
-
7.1
- impozit amanat conform IFRS
10.724.131
11.324.226
11.324.226
-
8
Ajustări de valoare privind deprecierea
altor creanţe
(15.235.700)
(15.239.324)
(15.239.324)
-
9
Total valori nete alte creanţe (7+8)
11.734.742
12.126.358
12.126.358
-
10
TOTAL VALORI NETE CREANŢE
(3+6+9)
14.113.724
17.110.631
17.110.631
-
Principalul client aflat în sold la sfârşitul anului 2023 este S.S.H. Hidroserv SA prin
sucursalele sale de la Râmnicu-Vâlcea (401.078 lei), Porţile de Fier (226.910 lei) şi Sebeş
(216.426 lei).
Alţi clienţi de la care Societatea are de încasat creanţe comerciale sunt Primăria
Municipiului Reşiţa (195.156 lei), Almet Internaţional LTD (116.753 lei), Multi-Farm
SRL (83.325 lei), Reşiţa Reductoare şi Regenerabile SA (47.419 lei).
În luna august 2023 a fost încheiat, între U.C.M. Reşiţa şi S.P.E.E.H. Hidroelectrica,
contractul de dare în plată prin care au fost preluate în contul datoriei Societăţii de
2.781.347 lei, provenită din furnizare de energie electrică, bunuri executate de Societate în
temeiul contractului 7253/2016, cu Romelectro ce a fost reziliat, pentru obiectivul CHE
Stejaru, în valoare de 6.655.755 lei. De asemenea suma care a exces valoarea debitelor,
3.874.408,55 lei, va stinge debitele viitoare provenite din furnizarea de energie electrică.
Tranzacţia a condus la o o creştere semnificativă a creanţelor comerciale.
Societatea a aplicat principiul prudenţei şi a ajustat prin depreciere întreaga valoare a
creanţelor incerte de 11.486.121 lei.
La poziţia “Alte Creanţe” cele mai mari valori sunt reprezentate de creanţele privind
impozitul amânat: 11.324.226 lei şi de debitori din împrumuturi acordate de Societate ,
respectiv Clubul Sportiv UCM Reşiţa în valoare de 14.727.010 lei, sumă pentru care
Societatea a constituit ajustări pentru depreciere încă din 2011.
s.c. U.C.M. Reşiţa s.a.
(în reorganizare judiciară, in judicial reorganisation, en redressement)
Situaţii Financiare Individuale la 31 decembrie 2023
(toate sumele sunt exprimate în lei (RON) dacă nu se specifică altfel)
77
5. Stocuri
5.1 Active imobilizate deţinute în vederea vânzării
În anul 2022 şi 2023, o serie de active au fost propuse spre vânzare în conformitate cu
Regulamentele de vânzare aprobate de Adunarea Creditorilor. Pentru activele care finele
lui 2023 nu au fost adjudecate, vor fi continuate acţiunile de promovare, expunere pe piaţă
şi organizare de licitaţii şi în anul 2024 şi sunt:
✓ „Casa de Cultură” situată în loc. Reşiţa, Jud Caraş Severin, compusă din teren în
suprafaţă de 9.360 mp, construcţiile care compun imobilul cu o suprafaţă desfaşurată de
12.843 mp.
✓ Teren „Moniom”, teren intravilan situat în loc. Moniom, în suprafaţă de 24.676 mp
De asemenea sunt propuse spre vânzare, prin transfer de business liniile de afaceri aferente
platformei ABC şi parţial platformei Câlnicel. În acest sens a fost încheiat Contractul
Cadru de vânzare cumpărare a Afacerii, care a fost semnat în data de 08.12.2023, fiind
avizat, în prealabil, de către Adunarea Creditorilor UCM Reşiţa întrunită în data de
25.10.2023. Afacerea se transferă la data la care Vânzătorul şi Cumpărătorul vor semna
Contractul de vânzare-cumpărare în formă autentică („Data Transferului”).
Activele imobilizate aferente au fost reclasificate în anul 2022, respectiv 2023 în categoria
active imobilizate deţinute în vederea vânzării la valoarea cea mai mică dintre valoare
contabilă şi valoarea justă minus costurile generate de vânzare.
Pentru obiectivul Casa de Cultură, reclasificat în anul 2022 a fost luat in calcul ½ din
preţul de pornire la licitaţie, având în vedere interesul scăzut pentru acest obiective şi
regulamentele de desfăşurare a licitaţiilor care prevăd scăderea succesiva a preţului cu cate
10% pe tranşe de sesiuni de licitaţie, pâna la pragul de 50% din valoarea iniţială. Pragul de
50% a fost atins pe parcursul anului 2023 şi impune o nouă analiză şi aprobare a ofertei de
vânzare. Din preţul menţionat s-au scăzut costurile atribuibile vânzarii (comisioanele
UNPIR şi ale administratorului judiciar) în vederea stabilirii valorii activelor imobilizate
deţinute în vederea vânzării.
Terenul „Moniom”, a fost reclasificat în anul 2023 pornind de la preţul de pornire al
licitaţiei, din care s-au scăzut costurile atribuibile vânzarii (comisioanele UNPIR şi ale
administratorului judiciar).
În ceea ce priveşte liniile de afaceri aferente platformei ABC şi parţial platformei Câlnicel
preţul luat în calcul a fost cel din oferta Hidroelectrica rezultat în urma negocierii directe,
din care au fost scăzute costurile atribuibile vânzării menţionate mai sus. În componenta
ofertei intră imobilizări corporale şi necorporale, stocuri, creanţe, personal şi sunt cuprinse
s.c. U.C.M. Reşiţa s.a.
(în reorganizare judiciară, in judicial reorganisation, en redressement)
Situaţii Financiare Individuale la 31 decembrie 2023
(toate sumele sunt exprimate în lei (RON) dacă nu se specifică altfel)
78
în anexele la Contractul cadru. Componenta resurse umane reprezintă atât necesitate, dar
şi condiţie pentru încadrarea tranzacţiei ca transfer de business conform prevederilor
Codului Fiscal. Aceasta nu este cuantificabilă, nu se răsfrânge asupra preţului şi nu a fost
luată în calcul la stabilirea valorii juste.
Pierderea din depreciere a fost alocată, aşa cum este stipulat de IFRS-ul 5 aplicabil , doar
pe activele imobilizate. De asemenea a fost aplicat tratamentul prevăzut de IAS 36 la
recunoaşterea pierderii din depreciere.Astfel pierderile din depreciereau fost suportate mai
întâi pe seama rezervei din reevaluare rămasă, iar diferenţa a fost recunosctă în conturi de
cheltuieli.
În anul 2023, pe baza listelor actualizate privind activele ce fac obiectul transferului
liniilor de afaceri aferente platformei ABC şi parţial platformei Câlnicel, a fost recalculată
valoarea activelor imobilizate deţinute în vederea vânzării.
Pe cele 3 obiective situaţia se prezintă astfel:
✓ „Casa de Cultură”:
• active imobilizate deţinute în vederea vânzării 14.215.856 lei;
• pierderi suportate integral din rezerve din reevaluare 10.690.775 lei în anul 2022;
✓ Liniile de afaceri aferente platformei ABC şi parţial platformei Câlnicel:
• active imobilizate deţinute în vederea vânzării 60.624.641 lei;
• în anul 2022 au fost înregistrate pierderi la reclasificare de 7.458.777 lei, din care
7.458.006 lei suportate din rezerve din reevaluare, iar 318.801 lei au fost alocaţi pe
cheltuieli.
• în anul 2023 au fost reduse pierderile cu 3.421.938 lei din care pe seama rezervei
din reevaluare 3.239.486 lei şi 182.452 lei au fost înregistraţi pe venituri.
✓ Teren „Moniom”
• active imobilizate deţinute în vederea vânzării 349.714 lei;
• pierderi 289.856 lei, suportate din rezerve din reevaluare.
Din totalul activelor imobilizate deţinute în vederea vânzării în valoare de 75.190.211 lei
o parte sunt garantate în favoarea AAAS şi în favoarea Serraghis Loan Management Ltd
valoarea acestora fiind de 14.458.700 lei, respectiv de 20.175.980 lei.
Din activele imobilizate ca active deţinute în vederea vânzării, ce au fost reclasificate la
finele anului 2022, a fost vândută centrala termică compusă din 4 cazane de 10Gcal/h şi
instalaţiile aferente situate pe platforma ABC, preţ de vânzare 333.920,96 lei (exclusiv
TVA).
s.c. U.C.M. Reşiţa s.a.
(în reorganizare judiciară, in judicial reorganisation, en redressement)
Situaţii Financiare Individuale la 31 decembrie 2023
(toate sumele sunt exprimate în lei (RON) dacă nu se specifică altfel)
79
5.2 Stocuri
Situaţia şi structura activelor circulante de natura stocurilor se prezintă în tabelul nr.14:
Tabelul nr. 14 - Stocuri şi ajustări de valoare ale acestora
-lei-
În anul 2023 stocurile, cu excepţia produselor finite şi a producţiei în curs, au înregistrat
variaţii mici, în principal datorită faptului că ciclul aprovizionare-producţie-desfacere a
fost mai scurt.
În luna august 2023 a fost încheiat, între U.C.M. Reşiţa şi S.P.E.E.H. Hidroelectrica,
contractul de dare în plată prin care au fost preluate în contul datoriei Societăţii provenit
din furnizare de energie electrică, bunuri executate de Societate în temeiul contractului
7253/2016, cu Romelectro ce a fost reziliat, pentru obiectivul CHE Stejaru, în valoare de
6.655.755 lei.
Tranzacţia este cauza cea mai importantă pentru scăderea producţiei în curs şi a produselor
finite.
Totodată, având în vedere rezilierea contractului 7253/2016, cu Romelectro pentru
obiectivul CHE Stejaru, fapul că nu toate produsele executate de Societate aferente acestui
Nr.
crt
Explicaţii
31.12.2022
31.12.2023
1
Materii prime
4.462.449
4.150.227
2
Materiale
750.421
742.632
3
Obiecte de inventar
547.789
536.166
4
Ambalaje şi materiale la terţi, materii prime şi
materiale în curs de aprovizionare
775.866
696.026
5
Semifabricate
1.668.370
1.668.370
6
Producţia în curs de execuţie
20.577.735
18.415.930
7
Produse finite
7.839.073
6.355.764
8
Total valoare brută ( 1+2+3+4+5+6+7 )
36.621.703
32.565.115
9
Ajustări de valoare aferente materiilor prime
(2.213.570)
(2.169.294)
10
Ajustări de valoare aferente materialelor
(382.514)
(376.839)
11
Ajustări de valoare aferente obiectelor de
inventar
(199.782)
(197.475)
12
Ajustări de valoare aferente ambalajelor
(15.755)
(15.068)
13
Ajustări de valoare aferente semifabricatelor
(1.576.731)
(1.576.731)
14
Ajustări de valoare aferente producţiei în curs de
execuţie
(13.751.252)
(16.396.931)
15
Ajustări de valoare aferente produselor finite
(4.182.591)
(5.812.955)
16
Total ajustări de valoare
(9+10+11+12+13+14+15)
(22.322.195)
(26.545.293)
17
Total valoare netă ( 8+16 )
14.299.508
6.019.822
s.c. U.C.M. Reşiţa s.a.
(în reorganizare judiciară, in judicial reorganisation, en redressement)
Situaţii Financiare Individuale la 31 decembrie 2023
(toate sumele sunt exprimate în lei (RON) dacă nu se specifică altfel)
80
proiect au făcut obiectul contractului mai sus menţionat şi lipsa unui răspuns din partea
S.P.E.E.H. Hidroelectrica cu privire la interesul de cumpărare a produselor deja executate
rămase în stoc, Societatea a procedat, la finalul anului în curs, la ajustarea valorii acestora,
cu 2.646.977 lei pentru produse în curs de execuţie şi 1.630.938 lei pentru produse finite.
La finele anului 2023 Societatea are pe rol proiecte reduse ca valoare şi cu durată scurtă de
execuţie.
6. Numerar şi echivalente de numerar
Situaţia privind disponibilităţile băneşti şi creditele angajate se prezintă în tabelul nr.15:
Tabelul nr. 15– Disponibilităţile băneşti şi creditele angajate
Nr.
crt
Explicaţii
31.12.2022
31.12.2023
1
Conturi la bănci în lei
2.568.351
2.692.537
2
Conturi la bănci în valută
472.242
5.509
3
Numerar în casierie
42.523
36.298
4
Avansuri de trezorerie
-
-
5
Depozite pe termen scurt
3.069.727
545.908
6
Alte valori
-
7
Total disponibilităţi băneşti (1+2+3+4+5+6 )
6.152.843
3.280.252
8
Numerar restricţionat (garanţii în cont)
198.058
199.418
9
Total deficit/excedent de cont (7-8)
5.954.785
3.080.834
Depozitul bancar la termen, în sold la 31.12.2022 a fost lichidat în anul 2023.
Disponibilităţile au fost folosite pentru plata sumelor rămase de distribuit către creditorii
bugetari conform Programul de plaţi aprobat.aferent Planului de reorganizare al Societăţii.
Astfel, în data de 27.06. 2023 a fost efectuată o plată în valoare de 3.812.858 lei datorată
către A.A.A.S, în contul de consemnare al BEJA Ezer şi Crâşmaru. conform adreselor de
înfiinţare popriri primite.
La 31.12.2023 Societatea are constituit un singur depozit bancar, din suma obţinută ca
urmare a vanzării părţilor sociale deţinute la Multi-Farm SRL către S.I.E.P.C.O.F.A.R.
SA.
7. Datorii
Situaţia privind principalele datorii (comerciale, bancare, obligaţii bugetare şi alţi
creditori) este prezentată în Tabelul nr. 16
s.c. U.C.M. Reşiţa s.a.
(în reorganizare judiciară, in judicial reorganisation, en redressement)
Situaţii Financiare Individuale la 31 decembrie 2023
(toate sumele sunt exprimate în lei (RON) dacă nu se specifică altfel)
81
Tabelul nr.16 – Situaţia centralizatoare a datoriilor
-lei-
Nr.
crt.
Explicaţii
31.12.2022
31.12.2023
Sume
rămase de
distribuit
confrom
Progr. de
plată
curente
Termen de lichiditate
Sub 1 an
1-5
ani
peste
5 ani
1
Sume datoarte
instituţiilor de
credit
-
-
-
-
-
-
-
2
Avansuri încasate
în contul
comenzilor de la
clienţi
1.002.997
710.685
710.685
710.685
-
-
3
Datorii comerciale
8.736.298
7.028.423
4.331
7.024.092
7.024.092
-
-
4
Efecte de comerţ de
plătit
-
-
-
-
-
5
Împrumuturi şi
dobânzi datorate
acţionarului
principal
-
-
-
-
-
6
Alte datorii,
inclusiv datoriile
fiscale şi datoriile
privind asigurările
sociale
428.514.872
432.741.244
230.696.277
202.044.967
202.044.967
-
-
TOTAL (1+2…+6)
438.254.167
440.480.352
230.700.608
210.139.744
210.139.744
-
-
7.1. Datorii comerciale şi avansuri încasate în contul comenzilor de la clienţi
Sumele datorate părţilor afiliate sunt prezentate detaliat în Nota nr. 14.
Principalii clienţi în sold la 31.12.2023 de la care au fost încasate avansuri în contul
comenzilor sunt Romelectro SA (266.115) lei şi Turbiwatt SAS Franţa (30.558 eur).
Valoarea datoriilor la 31.12.2023 a înregistrat o scădere faţă de anul anterior. Societatea a
achitat achite integral o serie de datorii mai vechi. Astfel, a fost plătită datoria către E.ON
Energie România SA pentru furnizare gaze naturale şi energie electrică, către SPEEH
Hidroelectrica SA pentru furnizare energie electrică, către Brantner Servicii Ecologice SA
pentru prestare servicii de salubritate.
La 31.12.2023, cele mai semnificative datorii sunt către Divizia Pază şi Protecţie
Consulting & Security SRL pentru serviciile de pază. 2.606.085 lei.
Întrucât furnizorul de energie electrica nu a emis facturile privind consumurile din
perioada iulie-decembrie 2023, Societatea a înregistrat în contabilitate estimări, calculate
în urma autocitirii contoarelor, în sumă de 2.038.708 lei.Contravaloarea consumurilor este
acoperită integral de suma excedentă valorii debitelor (3.874.408,55 lei), din punerea în
s.c. U.C.M. Reşiţa s.a.
(în reorganizare judiciară, in judicial reorganisation, en redressement)
Situaţii Financiare Individuale la 31 decembrie 2023
(toate sumele sunt exprimate în lei (RON) dacă nu se specifică altfel)
82
execuţie a contractului de dare în plată, între U.C.M. Reşiţa şi S.P.E.E.H. Hidroelectrica,
din august 2023.
Din punct de vedere al valorilor contractelor derulate în 2023, principalii furnizori de
servicii sunt reprezentaţi de: SPEEH Hidoelectrica SA Bucureşti (furnizare energie
electrică), Divizia Pază şi Protecţie Consulting & Security SRL Schitu (prestare servicii de
pază), Pluxee România SRL Bucureşti (acordare tichete de masă), Aquacaraş SA Reşiţa
(servicii apă şi canal), Darian DRS (servicii de evaluare şi cadastru), Reţele Electrice
Banat SA Timişoara (distribuţie energie electrică).
În ceea ce priveşte furnizorii de materii prime, principalii furnizori sunt reprezentaţi de:
Forja Rotec SRL Buzău , Profiltrade SRL Brăila, Italinox Romania SRL Cluj Napoca,
Ductil SA Buzău, Industrial Cruman SRL Ploieşti, Brio Electrotehnic SRL Cluj Napoca
din categoria furnizorilor interni, respectiv Zdas AS Republica Cehă, Avenarius Agro
GMBH Austria din categoria furnizorilor externi.
7.2. Sume datorate instituţiilor de credit
La data de 31.12.2023 Societatea nu datorează nicio sumă instituţiilor de credit.
Datorită faptului că este in insolvenţă, la data prezentelor situaţii financiare, Societatea nu
are acces la finanţare de la banci sau instituţii finaciare nebancare.
7.3. Datorii către acţionarul majoritar, bugetul consolidat al statului şi alţi creditori
Celelalte datorii, inclusiv cele fiscale şi pentru asigurări sociale ce trebuie plătite într-o
perioadă de până la un an se prezintă în Tabelul nr. 17 de mai jos.
Tabelul nr.17 – Situaţia datoriilor către acţionari, bugetul consolidat al statului şi alţi
creditori lei -
Nr.
crt.
Explicaţii
31.12.2022
31.12.2023
Din care la 31.12.2023
Sume rămase de
distribuit confrom
Programului de
plăţi
curente
0
1
2
4
5
1
Asociaţi, conturi curente –
împrumut
-
-
-
-
2
Asociaţi, conturi curente –
dobândă
-
-
-
-
3
Asigurări sociale de plătit
55.396.276
54.879.525
-
54.879.525
4
TVA de plată
21.934.896
26.594.127
-
26.594.127
5
TVA neexigibil
12.039
12.039
-
12.039
6
Impozitul pe salarii
7.383.186
7.275.033
-
7.275.033
7
Obligaţii la fondul de şomaj
69.128
69128
-
69.128
s.c. U.C.M. Reşiţa s.a.
(în reorganizare judiciară, in judicial reorganisation, en redressement)
Situaţii Financiare Individuale la 31 decembrie 2023
(toate sumele sunt exprimate în lei (RON) dacă nu se specifică altfel)
83
Totalul datoriei curente include şi datoria cu impozitul amânat în sumă totală de
24.333.888 lei.
La categoria Alţi creditori este reflectată diminuarea datoriei faţă de anul precedent cu
suma de 3.812.858 lei care a fost distibuită conform Programului de plăţi inclus în Planul
de reorganizare confirmat. Suma datorată Autorităţii Pentru Administrarea Activelor
Statului a fost achitată în contul de consemnare al BEJA Ezer şi Crâşmaru, conform
adreselor de înfiinţare popriri primite la sediul Societăţii.
În luna noiembrie 2022 au fost formulate de catre AAAS şi ANAF cereri de plată pentru
datoriile curente, născute ulterior datei de deschidere a procedurii de insolvenţă şi anterior
aprobării Planului de reorganizare, cereri care se află în analiză, neajungându-se la o
concluzie până la data prezentului Raport. La termenul de judecată din 05.03.2024, în
dosarul nr.35929/3/2023, privind contestaţia depusă de ANAF la ultimul Raport al
Administratorului Judiciar, au fost depuse precizări referitoare la sumele reprezentând
creanţe bugetare aflate în evidenţa Societăţii.
Împrumuturile (finanţările) acţionarului majoritar
La data prezentelor Situaţii financiare nu există împrumuturi acordate acţionarului
majoritar .
7.4. Datorii aferente contractelor de leasing
La 31.12.2023 Societatea nu are contracte de leasing în derulare .
8. Provizioane
Situaţia privind provizioanele constituite şi evoluţia acestora faţă de 31.12.2023 se
prezintă în Tabelul nr.18 de mai jos.
8
Obligaţii la fondurile
speciale, alte impozite, taxe
şi vărsăminte asimilate
77.156.737
81.026.914
1.073.322
79.953.592
9
Alţi creditori
265.430.003
261.632.922
229.622.955
32.009.967
10
Garanţii de bună execuţie
reţinute
208.680
208.680
208.680
11
Salarii şi alte drepturi de
personal
536.738
600.533
-
600.533
12
Alte datorii cu salariaţii
387.189
442.343
-
442.343
Total alte datorii (exclusiv
credite bancare)
428.514.872
432.741.244
230.696.277
202.044.967
s.c. U.C.M. Reşiţa s.a.
(în reorganizare judiciară, in judicial reorganisation, en redressement)
Situaţii Financiare Individuale la 31 decembrie 2023
(toate sumele sunt exprimate în lei (RON) dacă nu se specifică altfel)
84
Tabelul nr.18- Evoluţia provizioanelor în exerciţiul financiar 2023
- lei-
Nr.
Crt
Explicaţii
31.12.2022
Creştere
Diminuare
31.12.2023
1
Provizioane pentru litigii
61.221.420
153.276
-
61.374.696
2
Provizioane pentru cheltuieli în
termen de garanţie
46.991
-
32.644
14.347
3
Provizioane pentru costuri cu
dezmembrarea unor imobilizări
corporale
20.856.369
328.431
382.073
20.802.727
4
Provizioane pentru riscuri şi cheltuieli
(furnizori)
84.970
4
52.834
32.140
5
Provizioane pentru beneficii angajati
la pensionare
607.365
552.150
607.365
552.150
TOTAL (1+2+3+4+5+6)
82.817.115
1.033.861
1.074.916
82.776.060
Provizionul constituit în anul 2014 prin aplicarea unei deprecieri de 20% aferentă unor
factori nefavorabili, externi proprietăţilor analizate, pentru estimarea unui nivel de valori
obtenabile, valori ce depind mai degrabă de natura presiunii de a vinde la care este supus
vânzătorul, a fost reluat parţial luând în considerare faptul ca la reclasificare imobilizărilor
ca deţinute în vederea vânzării au fost luate în calcul preţuri în concordanţă cu ofertele sau
cu estimări rezonabile ale acestora şi au fost făcute deprecieri acolo s-a impus.
Lista imobilizărilor, anexă a Contractului cadru de vânzare cumpărare a Afacerii, care a
fost semnat în data de 08.12.2023 este diferită faţă de cea iniţială ceea ce s-a reflectat şi în
modificarea netă a provizionului cu 30.831 lei, în sensul creşterii.
De asemenea, a fost reluat provizionul în valoare de 84.473 lei pentru imobilizările
vândute în cursul anului.
Obligaţia de conformare/predarea în Registrul UE a a 249 certificate pentru activitatea
anului 2022, impusă de către ANPM la ieşirea din schema EGES, a făcut obiectul Deciziei
de impunere nr. 2/11.05.2023, emisă de Direcţia Generală de Administrare
Fiscală/Direcţia Evidenţă şi Colectare. Conform acesteia, contravaloarea celor 249 de
certificate EGES a fost stabilită la 148.708 lei. Decizia a fost contestată, însă a fost
considerat ca prudent constituirea unui provizion pentru acestă sumă.
Provizioanele constituite pentru beneficiile angajaţilor în anul 2023 au fost calculate
raportat la persoanele care la 31.12.2023 îndeplineau condiţiile de pensionare pentru limită
de vârsta sau pensionare anticipate.
Provizioanele au fost constituite/diminuate în concordanţă cu evenimentele care le-au
generat.
s.c. U.C.M. Reşiţa s.a.
(în reorganizare judiciară, in judicial reorganisation, en redressement)
Situaţii Financiare Individuale la 31 decembrie 2023
(toate sumele sunt exprimate în lei (RON) dacă nu se specifică altfel)
85
9. Structura acţionariatului şi a capitalurilor proprii
În Actul Constitutiv al UCM Reşiţa SA, întocmit în conformitate cu prevederile Legii
31/1990, înregistrat la Oficiul Naţional al Registrului Comerţului acţionarul majoritar al
Societăţii este INET AG – persoană juridică de naţionalitate elveţiană, iar la Depozitarul
Central este înregistrată ca acţionar majoritar societatea elveţiană ICESA SA.
Structura acţionariatului, la 31.12.2023, conform Registrului consolidat al acţionarilor
care deţin cel puţin 10%, emis de Depozitarul Central, deţinerile acţiunilor sunt:
✓ ICESA SA - 106.403.900 acţiuni, reprezentând 96,7890% din capitalul social
✓ Persoane fizice – 1.968.374 acţiuni, reprezentând 1,7905 % din capitalul social.
✓ Persoane juridice – 1.561.630 acţiuni, reprezentând 1,4205% din capitalul social
Structura acţionariatului la 31.12.2023 s-a modificat faţă de finele anului 2022, în sensul
schimbării raportului dintre acţinunile deţinute de persoanele fizice şi cele deţinute de
persoanele juridice.
✓ Astfel, procentul deţinut de persoanele fizice a crescut cu 0,975%, prin achiziţii de
acţiuni de la persoanele juridice, al căror procent de deţinere a scăzut în mod
corespunzător.
Întrucât economia României a fost hiperinflaţionistă până la data de 31.12.2003, aplicarea
IAS 29 - Raportarea financiară în economiile hiperinflaţioniste, presupune retratarea
elementelor de capital social, rezerve legale, alte rezerve existente în sold la data aplicării
pentru prima data a IFRS şi care au fost evidenţiate în sold la cost istoric, astfel capitalul
social şi alte rezerve au fost actualizate pe baza indicilor lunari ai preţurilor, comunicaţi
de Institutul Naţional de Statistică în perioada 01.01.1991 – 31.12.2003.
Ajustarea în urma aplicării IAS 29 s-a realizat prin retratarea Situaţiilor financiare
aferente anilor 2010, 2011 şi 2012, pe seama rezultatului reportat în contul 118 "Rezultatul
reportat provenit din adoptarea pentru prima dată a IAS 29.
La 31.12.2023 Societatea nu avea emise obligaţiuni.
Societatea este cotată la Bursa de Valori Bucureşti, din 1998, însă începând cu
06.11.2011, data deschiderii procedurii generale a insolvenţei, tranzacţionarea acţiunilor a
fost suspendată . Începând cu data de 09.02.2022, urmare a intrării în perioada de
reorganizare, Bursa de Valori Bucureşti a dispus reintroducerea la tranzacţionare a
acţiunilor UCM Reşiţa.
Acţiunile emise de de Societate sunt nominative, au forma dematerializată şi sunt
administrate de către s.c. Depozitarul Central s.a. Bucureşti.
s.c. U.C.M. Reşiţa s.a.
(în reorganizare judiciară, in judicial reorganisation, en redressement)
Situaţii Financiare Individuale la 31 decembrie 2023
(toate sumele sunt exprimate în lei (RON) dacă nu se specifică altfel)
86
Tabelul nr. 19– Structura capitalurilor proprii şi evoluţia rezultatelor exerciţiilor
2022 şi 2023 şi a principalelor ajustări pe seama rezultatelor reportate
Nr.
crt.
Explicaţii
31.12.2022
31.12.2023
0
1
2
3
1
Capital social
601.685.084
601.685.084
A
Total (1)
601.685.084
601.685.084
2
Rezerve din reevaluare
121.902.570
99.553.985
3
* Transfer surplus realizat din rezerve din reevaluare
(4.199.805)
(2.511.177)
4
* Utilizare rezerve din reevaluare
(18.148.780)
2.949.630
5
* Inregistrare rezerva reevaluare
B
Total (2+3+4+5)
99.553.985
99.992.438
6
Rezerve legale
1.972.406
1.972.406
7
* Cresteri ale rezervelor legale din rezultatul exercitiului curent
-
-
C
Total (6+7)
1.972.406
1.972.406
8
Rezultatul reportat reprezentând surplusul realizat din rezerve din
reevaluare
268.370.064
272.569.869
9
* Transfer surplus realizat din rezerve din reevaluare
4.199.805
2.511.177
D
Total (8+9)
272.569.869
275.081.046
10
Alte rezerve
16.088.620
16.088.620
E
Total (10)
16.088.620
16.088.620
11
Pierdere reportată
(1.768.572.645)
(1.808.741.568)
12
* Transfer rezultat exercitiu la rezultat reportat
(40.079.515)
428.329.437
13
* Inregistrare erori contabile din ani precedenti in rezultat reportat
(89.407)
-
Retratare IFRS, din care:
-
-
14
* Ajustare provizioane beneficii angajati pensionare
-
-
15
* Reducere creanta impozit amanat recunoscut pe seama rezultatului
reportat
-
-
F
Total (11+12+13+14+15)
(1.808.741.568)
(1.380.412.131)
16
Repartizarea profitului
-
-
17
* Închidere cont - repartizare profit
-
-
18
* Cresteri ale rezervelor legale din rezultatul exercitiului curent
-
-
G
Total (16+17+18)
-
-
19
Profit / (Pierdere)
(40.079.515)
428.329.427
20
* Transfer rezultat exercitiu la rezultat reportat
40.079.515
(428.329.437)
21
* Închidere cont - repartizare profit
22
* Rezultatul net al exercitiului curent
428.329.437
(12.409.732)
H
Total (19+20+21+22)
428.329.437
(12.409.732)
TOTAL (A+B+C+D+E+F+G+H)
(388.542.167)
(398.002.269)
s.c. U.C.M. Reşiţa s.a.
(în reorganizare judiciară, in judicial reorganisation, en redressement)
Situaţii Financiare Individuale la 31 decembrie 2023
(toate sumele sunt exprimate în lei (RON) dacă nu se specifică altfel)
87
10. Venituri din activitatea curentă
Cifra de afaceri aferentă anului 2023 este de 37.981.257 lei şi este realizată integral pe
piaţa internă.
În Tabelele nr. 20 şi 21 de mai jos se prezintă structura veniturilor / vânzărilor pe feluri şi
zone geografice.
Tabelul nr.20 – Structura veniturilor din activităţile curente
-lei-
Nr.
crt.
Explicaţii
2022
2023
1.
Venituri din producţia vândută
20.741.707
37.981.257
2.
Venituri din vânzarea mărfurilor
-
-
3.
TOTAL cifra de afaceri ( 3=1+2 )
20.741.707
37.981.257
Tabelul nr.21 – Venituri din activităţile curente pe sectoare geografice
-lei-
Nr.
crt.
Explicaţii
2022
2023
1.
România
18.337.714
37.981.257
2.
Uniunea Europeană
2.403.993
-
3.
TOTAL cifra de afaceri ( 3=1+2 )
20.741.707
37.981.257
11. Cheltuieli
Costul vânzărilor pentru anii încheiaţi la 31 decembrie 2022 şi 2023 este după cum
urmează:
Explicaţii
2022
2023
Materii prime şi materiale
1.957.942
4.467.553
Mărfuri
-
-
Utilităţi
4.315.912
4.794.314
Cheltuieli cu personalul
18.413.642
18.549.951
Prestaţii externe
537.791
466.161
Ajustări de valoare privind imobilizările
3.008.204
1.233.726
Alte cheltuieli
127.656
121.086
Variaţia stocurilor de produse finite si producţie în curs de execuţie
1.013.091
3.645.114
Total cost vânzări
29.373.338
33.277.905
s.c. U.C.M. Reşiţa s.a.
(în reorganizare judiciară, in judicial reorganisation, en redressement)
Situaţii Financiare Individuale la 31 decembrie 2023
(toate sumele sunt exprimate în lei (RON) dacă nu se specifică altfel)
88
Cheltuielile generale de administraţie pentru anii încheiaţi la 31 decembrie 2022 şi 2023 se
prezintă astfel:
Explicaţii
2022
2023
Materii prime şi materiale
116.837
142.103
Utilităţi
189.302
158.048
Cheltuieli cu personalul
5.165.993
5.404.796
Prestaţii externe
3.444.971
4.165.475
Ajustări de valoare privind imobilizările
1.491.928
1.258.228
Alte cheltuieli
7.517.892
3.408.433
Total chelt. genenerale de administraţie
17.926.923
14.537.083
12. Impozit pe profit curent şi amânat
Societatea utilizează datele din contabilitate şi / sau alte informaţii cerute de legislaţia
fiscală aplicabilă pentru calculul, stabilirea şi declararea obligaţiilor sale faţă de bugetul
consolidat al statului.
Impozitul pe profit se calculează şi stabileşte pe baza datelor şi informaţiilor din balanţele
de verificare contabile, întocmindu-se în acest sens şi declaraţiile fiscale aferente, potrivit
legislaţiei aplicabile în vigoare.
La 31.12.2023, Societatea a înregistrat pierdere contabilă în sumă de 12.409.732 lei
pierdere ce va fi acoperită din profitul anilor următori, conform prevederilor legale în
materie.
Declaraţiile privind impozitele, contribuţiile şi taxele datorate bugetului consolidat al
statului au fost întocmite şi depuse în termenele şi în conformitate cu cerinţele prevăzute
în legislaţia în vigoare.
Urmare aplicării criteriilor IFRS de recunoaştere şi evaluare a unor active şi pasive
bilanţiere, rezultă diferenţe temporare deductibile, sau impozabile între baza contabilă şi
baza fiscală a acestora, diferenţe ce vor avea ca rezultat valori deductibile, sau impozabile
pentru determinarea profitului impozabil (sau a pierderii fiscale) în perioadele fiscale
viitoare, atunci când valoarea contabilă a acestor active şi datorii va fi recuperată sau
decontată.
Tabelul nr. 22 Impozit amânat
lei
Explicaţii
31.12.2022
31.12.2023
Creanţe privind impozitul amânat
10.724.131
11.324.226
Datorii privind impozitul amânat
23.532.236
24.333.888
s.c. U.C.M. Reşiţa s.a.
(în reorganizare judiciară, in judicial reorganisation, en redressement)
Situaţii Financiare Individuale la 31 decembrie 2023
(toate sumele sunt exprimate în lei (RON) dacă nu se specifică altfel)
89
Tabelul nr. 23 Calcul impozit amânat – 2023
Nr.
Crt.
Categorie/Explicaţie
Valoare
contabilă
Baza
Fiscală
Diferenţe
temporare
deductibile
Diferenţe
temporare
impozabile
Creanţă
Datorie
1
Provizioane pentru
litigii
153.276
153.276
24.524
2
Anulări provizioane
pentru dezafectare
imobiliz. corporale
(53.642)
(53.642)
(8.583)
3
Provizioane pentru
beneficii angajaţi
2023
552.150
552.150
88.344
4
Anulare provizioane
beneficii angajaţi
2022
(607.365)
(607.365)
(97.178)
5
Anulare alte
provizioane pentru
riscuri
(85.474)
(85.474)
(13.676)
6
Ajustări alte creanţe
imobilizate - garanţii
de bună execuţie
13.848
13.848
2.216
7
Anulare ajustări alte
creanţe imobilizate -
garantii de bună
execuţie
(154.731)
(154.731)
(24.757)
8
Ajustări pentru
deprecierea stocurilor
4.308.227
4.308.227
689.316
9
Anulare ajustări
pentru deprecierea
stocurilor
(85.129)
(85.129)
(13.621)
10
Ajustări pentru
deprecierea creanţelor
61.022
61.022
9.764
11
Anulare ajustări
pentru deprecierea
creanţelor
(169.540)
(169.540)
(27.126)
12
Diferenţe amortizare
contabilă si
amortizare fiscală
2.491.954
205.996
2.285.958
365.753
13
Rezerve reduse la
reclasif. în vederea
vânzării
(225.260)
(225.260)
(36.042)
14
Rezerve majorate la
reclasif. în vederea
vânzării (recalculare)
2.949.630
2.949.630
471.941
15
Diferenţe la
reclasificare active
imobilizate - stocuri
(182.048)
(182.048)
(29.128)
TOTAL
27.222.766
60.092.689
(18.731.709)
(14.138.214)
600.095
801.652
s.c. U.C.M. Reşiţa s.a.
(în reorganizare judiciară, in judicial reorganisation, en redressement)
Situaţii Financiare Individuale la 31 decembrie 2023
(toate sumele sunt exprimate în lei (RON) dacă nu se specifică altfel)
90
13. Informaţii privind salariaţii, administratorii şi directorii
La 31.12.2023, Societatea avea structura personalului conform Tabelului nr.24 de mai jos.
Tabelul nr. 24 – Structura personalului salariat
Nr.
crt.
Categorie
Număr salariaţi
%
31.12.2022
31.12.2023
1.
Producţie
339
304
68,78
2.
Administrativ
147
138
31,22
TOTAL
486
442
100
Conducerea executivă a Societăţii pe parcursul anului 2023 a avut următoarea
componenţă:
➢ Dl Cosmin URSONIU - Director General
➢ D-na Nicoleta Liliana IONETE – Director Economic şi Resurse Umane
➢ Dl Cristian MURGU - Director Producţie.
La 31.12.2023, Societatea nu are angajate obligaţii de orice natură (credite acordate
acestora sau obligaţii viitoare de natura unor garanţii, ş.a.) faţă de foştii membrii ai
organelor de administraţie, conducere şi supraveghere.
Cheltuielile salariale înregistrate de Societate în exerciţiul financiar 2023 se prezintă în
Tabelul nr. 25 de mai jos.
Tabelul nr. 25– Cheltuieli salariale ale exerciţiului financiar 2023
-lei-
Nr.
crt.
Explicaţii
01.01-31.12.2023
1.
Cheltuieli cu salariile personalului
22.239.087
2.
Cheltuieli cu avantajele în natură şi tichete de masă
1.124.176
3.
Contribuţia angajatorului la contribuţia asiguratori de muncă
500.136
4.
Alte cheltuieli privind asigurările şi protecţia socială
91.348
TOTAL
23.954.747
14. Părţi afiliate
În scopul întocmirii acestor situaţii financiare şi prezentării în cadrul acestora a
tranzacţiilor cu părţile afiliate (persoane fizice/juridice) terţele părţi sunt considerate
afiliate dacă una dintre ele are capacitatea de a controla cealaltă parte sau de a exercita o
influenţă semnificativă asupra celeilalte părţi, în luarea de decizii privind operaţiunile
curente cu efecte patrimoniale / financiare .
În evaluarea fiecărei relaţii/tranzacţii posibile cu părţile afiliate, accentul cade pe substanţa
economică a acestei relaţii şi nu neapărat pe forma sa juridică. Se are în vedere, în sensul
celor de mai sus, atât definiţia pe care o dau părţilor afiliate Standardele Internaţionale de
s.c. U.C.M. Reşiţa s.a.
(în reorganizare judiciară, in judicial reorganisation, en redressement)
Situaţii Financiare Individuale la 31 decembrie 2023
(toate sumele sunt exprimate în lei (RON) dacă nu se specifică altfel)
91
Raportare Financiară, cât şi cele prezentate în note (punctul f Prezentare situaţiilor
financiare).
Societatea deţine o entitate asociată Bursa Română de Mărfuri, Bucureşti.
În cursul anului 2023 Societatea a deţinut o filială , s.c.MULTI-FARM s.r.l., Reşiţa, care a
activat în domeniul produselor farmaceutice.
Prin Contractul de vanzare-cumparare/cesiune de parti sociale din 28.09.2023 Societatea a
vândut către S.I.E.P.C.O.F.A.R. SA toate părţile sociale deţinute la Multi-Farm SRL.astfel
ca la 31.12.2023 Societatea nu mai deţine filiale.
.
Situaţia tranzacţiilor cu părţile afiliate se prezintă în tabelele nr. 26, şi 27 de mai jos.
Tabelul nr. 26– Vânzări/cumpărări de bunuri/ ervicii către şi de la părţile afiliate
-lei-
Nr.
crt.
Explicaţii
2022
2023
Vânzări de bunuri şi servicii
1
Entităţi asociate
2
Filiale
12.433
9.334
3
Acţionar principal
-
4
Altele
-
5
Total vânzări (1+2+3+4)
12.433
9.334
Cumpărări de bunuri şi servicii
6
Filiale
-
-
7
Entităţi asociate
-
-
8
Acţionar principal
-
-
9
Total cumpărări (6+7+8)
-
-
Valoarea vânzărilor şi cumpărărilor către şi de la părţile afiliate, nu cuprinde tva-ul aferent
tranzacţiilor.
Tabelul nr. 27 – Creanţele (soldurile debitoare) faţă de părţile afiliate
-lei-
Nr.
crt.
Explicaţii
31.12.2022
31.12.2023
1.
Filiale -creanţe comerciale
72.211
82.084
2.
Entităţi asociate
-
-
3.
Acţionar principal
-
-
4.
Altele
-
-
5.
Avansuri acordate entităţilor asociate
-
-
Total creanţe comerciale (1+2+3+4+5)
72.211
82.084
La data prezentelor Situaţii Financiare Societatea nu înregistrează obligaţii faţă de
Acţionarul principal al Societăţii este ICESA SA.
La data de 31.12.2023 nu sunt înregistrate împrumuturi acordate părţilor afiliate.
s.c. U.C.M. Reşiţa s.a.
(în reorganizare judiciară, in judicial reorganisation, en redressement)
Situaţii Financiare Individuale la 31 decembrie 2023
(toate sumele sunt exprimate în lei (RON) dacă nu se specifică altfel)
92
15. Angajamente (obligaţii contractuale), garanţii şi datorii contingente (litigii)
Principalele aspecte privind angajamentele şi litigiile ce au afectat, sau pot afecta
obligaţiile Societăţii în viitor, se prezintă în continuare.
15.1. Angajamente şi garanţii
a) Angajamente privind operaţiuni de capital (investiţii)
Societatea nu are angajamente privind operaţiuni de capital la 31.12.2023.
b) Angajamente comerciale primite
Societatea nu are contracte garantate prin acreditive la 31.12.2023.
c) Garanţii acordate terţilor
La data de 31.12.2023 Societatea nu are garanţii acordate terţilor sub formă de scrisori de
garanţie bancară.
15.2 Datorii contingente şi litigii
a) Acţiuni în instanţă
LITIGII AFLATE PE ROLUL INSTANŢELOR JUDECĂTOREŞTI LA DATA
DE 31.12.2023:
Tabelul nr. 28 - LITIGII COMERCIALE
NR.
CRT.
PĂRŢILE
CALITATE
A UCMR
NR. DOSAR
INSTANŢ
A
STADIUL /
OBIECT
SOLUŢIA
PRONUNŢATĂ
SUMA /ALTE
DATE
1
SC Gia
Security
Creditor
1388/115/2012
Tribunalul
Caraş-
Severin
Procedura
falimentului
-
Termen:
20.06.2024
7.885,60 lei
2
SC Hydro-
Engineering
Creditor
5911/115/2013
Tribunalul
Caraş-
Severin
Procedura
falimentului
-
Termen:
29.02.2024
126.633,68 lei
3
SC Libarom
Agri
Creditor
29140/3/2012
Tribunalul
Bucureşti
Procedura
falimentului
-
Termen:
15.05.2024
Solicitată suma de
1.289.570.079,97
lei. Admisă suma
de 3.706.200 lei,
conform hotărârilor
din dosarul
29140/3/2012/a1
4
SC ISPH
Bucureşti
Creditor
38503/3/2014
Tribunalul
Bucureşti
Procedura
insolvenţei
–
reorganizar
e -
Termen:
16.02.2024
32.460,00 lei
5
SC IMB Miloş
Creditor
1088/115/2015
Tribunalul
Caraş-
Severin
Procedura
insolvenţei
–
reorganizar
e -
Termen:
07.03.2024
18.200,46 lei
6
SC Hidroserv
SA
Creditor
36365/3/2016
Tribunalul
Bucureşti
Procedura
insolvenţei
–
reorganizar
e -
Termen:
29.05.2024
21.725.537,41 lei
7
SC MS
SITTNER
TRANS
Creditor
408/115/2020
Tribunalul
Caraş-
Severin
Fond –
procedura
insolvenţei
simplificată
Termen:
23.05.2024
25785,83 lei
s.c. U.C.M. Reşiţa s.a.
(în reorganizare judiciară, in judicial reorganisation, en redressement)
Situaţii Financiare Individuale la 31 decembrie 2023
(toate sumele sunt exprimate în lei (RON) dacă nu se specifică altfel)
93
8
VF Insolventa
SPRL, SC AC
Management
SRL, SC
Aquaris Crivaia
SRL si SC
Kmobil SRL
Parat
1471/3/2013
Tribunalul
Bucuresti
Fond –
Cerere
repunere pe
rol
T: 13.06.2023 – s-a
acordat un nou
termen de judecată
în data de
07.11.2023 pentru
soluţionarea cererii
de repunere pe rol
Actiune in anulare
a contractului de
vanzare cumparare
nr. 388/13.02.2009
9
Romelectro SA
Creditor
909/3/2022
Tribunalul
Bucuresti
Fond –
procedura
insolvenţei
Termen:
05.03.2024
7.614.990, 56 lei
10
SSH Hidroserv
SA
Creditor
30582/3/2022
Tribunalul
Bucuresti
Fond
La termenul din
05.04.2023 s-a
admis excepţia
litispendentei şi a
fost atașat
dosarului de
judecată nr.
10756/3/2021
Actiune in anulare,
nulitatea actelor si
operatiunilor
debitorului
11
SC PRODMEC
SA
creditor
2628/115/2023
Tribunalul
Caraş-
Severin
Fond –
procedura
insolvenţei
Termen:
21.03.2024
3.283,21 lei
12
AC
Management
SRL
creditor
761/30/2023
Tribunalul
Timiș
Fond
Este formulată
contestaţie pentru
neînscriere la masa
credala
Tabelul nr. 29 Litigii civile/penale/contencios
NR.C
RT.
PĂRŢILE
CALITATE
A UCMR
NR. DOSAR
INSTANŢ
A
STADIUL
PROCESU
LUI
SOLUŢIA
PRONUNŢATĂ
SUMA /ALTE
DATE
1
SC Energy
Holding SA –
parte
responsabilă
civilmente,
Alexandrescu
Costin Răducu,
Ţicu Elena
Lavinia –
inculpaţi,
ANAF, ANRE,
ş.a. - părţi civile
Parte
responsabil
ă civilmente
8308/3/2021
Tribunalul
Bucureşti
Fond
Termen:
18.03.2024
Delapidare –
59.480.839 lei
2
AAAS –
contestator, SC
Agrana
Romania, sa.
Tert poprit
Contestaţie
la
executare şi
suspendare
executare
8399/299/2022
Judecători
a Sector 1
Bucureşti
Fond
Hot.
8433/17.11.2023–
respinge
contestația la
executare a AAAS
4.374,49 lei
creanta + 1.405,07
lei cheltuieli
executare
3
AAAS –
contestator, SC
Rafo intimat sa.
Tert poprit
Contestaţie
la
executare şi
suspendare
executare
13881/299/202
2
Judecători
a Sector 1
Bucureşti
Fond
Hot.
121/16.11.2023 –
respinge
contestația la
executare a AAAS
26.411, 72 lei
4
Administratia
Fondului pentru
Mediu
Reclamant
24511/3/2022
Tribunalul
Bucureşti
Recurs
Termen:
15.02.2024
122.286 lei
5
Administratia
Fondului pentru
Mediu
Reclamant
7983/2/2023
Curtea de
Apel
Bucureşti
Fond
Nu are termen
stabilit
148.708 lei
6
AC Manag.,
Fundatia UDR,
K Mobile,
Chebuțiu A,
Preda C, Sinea
L, Cociorva D,
Oprescu B,
Condrea A
Reclamant
1291/62/2023
Tribunalul
Braşov
Fond
Termen:
21.03.2024
Acţiune în
raspundere
delictuală
49.256.066,09 lei
7
AC
Management
Reclamant
5384/69/2023
Tribunalul
Braşov
Fond –
disjuns din
Termen:
22.02.2024
Acțiune în
raspundere
s.c. U.C.M. Reşiţa s.a.
(în reorganizare judiciară, in judicial reorganisation, en redressement)
Situaţii Financiare Individuale la 31 decembrie 2023
(toate sumele sunt exprimate în lei (RON) dacă nu se specifică altfel)
94
Dosar
1291/69/20
23
delictuală
49.256.066,09 lei
8
Fundaţia UDR
– pârât,
Municipiul
Reşiţa prin
Primar -
intervenient
Reclamant
13474/3/2013**
Tribunalul
Caraş
Severin
Apel
Termen:
13.02.2024
Revocare contract
de donaţie
9
Veresan Maria
Reclamant
7477/290/2023
Judecători
a Reşiţa
Fond
Termen:
24.04.2024
Reziliere contract,
recuperare 5.037
lei
10
Nedelcu Daniel
Constantin
Reclamant
7476/290/2023
Judecători
a Reşiţa
Fond
Termenul nu e
stabilit
Reziliere contract,
recuperare
4.046,74 lei
11
Condrea Vasile
Reclamant
7478/290/2023
Judecători
a Reşiţa
Fond
Termen:
29.02.2024
Reziliere contract,
recuperare
5.335,40 lei
Menţionăm că sunt 46 de dosare aflate pe rolul instanţelor de judecată spre soluţionare, în
care Societatea are calitatea de debitor/parât sau creditor sunt suspendate în temeiul legilor
insolvenţei, Legii nr. 85/2006, respectiv Legii nr. 85/2014. De asemenea 5 dosare sunt
suspendate în temeiul art. 244, alin. 1, pct. 2 Cod Procedură Civilă, până la soluţionarea
dosarelor penale.
b) Impozitarea şi preţurile de transfer
Sistemul de de impozitare din România este într-o fază de consolidare şi armonizare cu
legislaţia europeană, astfel încât legislaţia fiscală permite încă interpretări diferite (texte
formulate echivoc şi/sau insuficient de precise, necorelări cu alte acte normative legale,
etc.).
Exerciţiile fiscale rămân deschise pentru verificări 5 ani.
Conducerea Societăţii consideră că obligaţiile fiscale incluse în aceste situaţii financiare,
sunt corect stabilite.
Legislaţia fiscală din România conţine, de asemenea şi reguli privind preţurile de transfer
între persoane afiliate.
Cadrul legislativ actual (Codul Fiscal şi alte reglementări specifice) stabileşte principiul
„valorii de piaţă” pentru tranzacţiile între persoane afiliate, precum şi metodele de stabilire
a preţurilor de transfer.
Ca urmare, este posibil ca autorităţile fiscale să iniţieze verificări ale preţurilor de transfer,
pentru a se asigura că rezultatul fiscal şi/sau valoarea de intrare în patrimoniu a bunurilor
nu sunt distorsionate de efectul preţurilor practicate în relaţiile cu persoane afiliate.
Întrucât rezultatele unei asemenea verificări sunt dificil de anticipat (cuantificat)
conducerea Societăţii nu are posibilitatea de a aprecia/cuantifica riscurile legate de
preţurile de transfer.
c) Contingenţe legate de mediu şi alte contingenţe
Autorizaţiile de mediu şi de gospodărire a apelor deţinute pentru cele 2 platforme
industriale/puncte de lucru pe care Societatea îşi desfăşoară activitatea, sunt următoarele:
s.c. U.C.M. Reşiţa s.a.
(în reorganizare judiciară, in judicial reorganisation, en redressement)
Situaţii Financiare Individuale la 31 decembrie 2023
(toate sumele sunt exprimate în lei (RON) dacă nu se specifică altfel)
95
➢ pentru platforma ABC: Autoriziţia de mediu nr. 94 din 18.11.2021, revizuită în
29.11.2022, valabilă pe toată perioada în care UCM Reşiţa obţine viza anuală,
conform prevederilor Legii 219/2019 şi Autorizaţia de Gospodărire a Apelor nr.
21/S.G.A. – CS, din 29.03.2021, valabilă până la data de 29.03.2024;
➢ pentru platforma Cîlnicel: Autoriziţia de mediu nr. 96/25.11.2019, revizuită în
29.11.2022, valabilă pe toată perioada în care UCM Reşiţa obţine viza anuală,
conform prevederilor Legii 219/2019 şi Autorizaţia de Gospodărire a Apelor nr.
60/S.G.A./14.12.2022, privind platforma industriala Câlnicel, autorizaţie valabilă
până la data de 14.12.2025.
Autorizaţiile de mediu sunt emise de către Agenţia pentru Protecţia Mediului Caraş-
Severin, iar cele de gospodărire a apelor sunt emise de către Sistemul de Gospodărire a
Apelor Caraş-Severin.
UCM Reşiţa S.A. a fost inclusă în lista operatorilor economici care deţin instalaţii care
consumă gaz natural în funcţionare şi generează emisii de dioxid de carbon (emisii de gaze
cu efect de seră/EGES), prin activitatea de producere de energie termică şi activitatea de
tratament termic al pieselor metalice feroase şi neferoase. Instalaţia EGES a UCM Reşiţa a
inclus două puncte de lucru, platforma industrială ABC şi platforma industrială Câlnicel.
Activitatea desfăşurată a fost cea de Ardere a combustibililor în instalaţii cu putere
termică nominală totală de peste 20 MW (cu excepţia instalaţiilor pentru incinerarea
deşeurilor periculoase sau municipale).
Echipamentele din UCM Reşiţa care în funcţionare generează dioxid de carbon - emisii
de gaze cu efect de seră sunt:
➢ sistemele de încălzire locale (panouri/tuburi radiante, cazane de apă caldă) şi
cuptoarele de tratament termic orizontale şi verticale de la punctul de lucru -
platforma industrială ABC;
➢ sistemele de încălzire locale (panouri/tuburi radiante, cazane de apă caldă) şi
cuptorul de detensionare de la punctul de lucru - platforma industrială Câlnicel;
➢ centrala termică situată pe platforma industriala ABC;
➢ centrala termică situată pe platforma industrială Câlnicel.
Pentru reglementarea activităţilor generatoare de emisii de gaze cu efect de seră,
Societatea a fost în posesia:
- Autorizaţiei nr. 123/21.04.2021, privind emisiile de gaze cu efect de seră pentru
perioada 2021-2030, pentru platforma ABC – emitent Agenţia Naţională privind
Protecţia Mediului (ANPM);
- Autorizaţiei nr. 124/21.04.2021, privind emisiile de gaze cu efect de seră pentru
perioada 2021-2030, pentru platforma Câlnicel – emitent Agenţia Naţională
privind Protecţia Mediului.
Cele două centrale termice au fost oprite din funcţionare din anul 2012, dar aflându-se în
proprietatea şi pe amplasamentele UCM Reşiţa SA, Agenţia Naţională privind Protecţia
Mediului le-a inclus şi menţinut în instalaţia EGES a Societăţii şi după anul 2012. În acest
context, s-a considerat că puterea termică instalată a celor două centrale termice a
s.c. U.C.M. Reşiţa s.a.
(în reorganizare judiciară, in judicial reorganisation, en redressement)
Situaţii Financiare Individuale la 31 decembrie 2023
(toate sumele sunt exprimate în lei (RON) dacă nu se specifică altfel)
96
participat la calculul puterii totale a instalaţiei de la punctele de lucru ABC şi Câlnicel,
fapt care a condus la o putere termică nominală totală de peste 20 MW, la fiecare dintre
cele două puncte de lucru.
Ţinând cont de faptul că cele două centrale termice nu au funcţionat de peste 10 ani, în tot
acest timp, puterea termică reală pentru fiecare dintre ele a fost 0. În acest context, pragul
de la care instalaţia de ardere a UCM Reşiţa SA de la cele două puncte de lucru, trebuia
inclusă/menţinută în schema de comercializare a certificatelor de emisii de gaze cu efect
de seră, nu mai era atins. Puterea termică nominală a instalaţiei EGES de la punctele de
lucru ABC şi Câlnicel se situa sub pragul de 20 MW:
- Pt ABC = 12,7 MW ; 12,7 MW < 20 MW
- Pt Câlnicel = 8,87 MW. 8,87 MW < 20 MW
UCM Reşiţa a transmis Agenţiei Naţionale pentru Protecţia Mediului, solicitarea
aprobării ieşirii instalaţiei EGES Punct de lucru Platforma ABC şi Punct de lucru
platforma Câlnicel, din schema de comercializare a certificatelor de emisii de gaze cu
efect de seră, începând din anii anteriori şi continuând şi în anul 2023. Concomitent, pe
plan local, Agenţia pentru Protecţia Mediului Caraş - Severin a acceptat faptul că
activitatea de Ardere a combustibililor în instalaţii cu putere termică nominală totală (cu
excepţia instalaţiilor pentru incinerarea deşeurilor periculoase sau municipale)
desfăşurată în instalaţia privind emisiile de gaze cu efect de seră (EGES) a Societăţii de la
cele două puncte de lucru, se situează sub 20 MW.
În contextul de mai sus şi ca urmare a solicitărilor repetate ale Societăţii, Agenţia
Naţională pentru Protecţia Mediului a admis solicitarea UCM Reşiţa, conform adresei nr.
1/1043/LAP/16.03.2023, prin care au fost stabilite obligaţiile la încetarea valabilităţii
autorizaţiilor nr. 123/21.04.2021 şi nr. 124/21.04.2021 privind EGES pentru perioada
2021-2030, pentru Punctul de lucru Platforma ABC şi Punctul de lucru Platforma
Câlnicel. Adresa menţionată precizează că instalaţiile EGES ale UCM Reşiţa de la cele
două puncte de lucru nu mai fac obiectul schemei de comercializare a certificatelor EGES,
întrucât pe amplasamentul acestor instalaţii nu se mai desfăşoară activitatea Arderea
combustibililor in instalaţii cu puterea termică nominală totală de peste 20 MW (cu
excepţia instalaţiilor pentru incinerarea deşeurilor periculoase sau municipale),
reglementată prin HG 780/2006. În consecinţă, cele două autorizaţii şi-au încetat
valabilitatea începând cu data de 16.03.2023.
ANPM a stabilit obligaţiile UCM Reşiţa la ieşirea din schema EGES:
- obligaţia privind propunerea cifrei emisiilor GES în Registrul UE EGES, pentru
anul 2022, pentru cele două puncte de lucru, cu termen 31.03.2023 - realizat de
UCM Reşiţa în 07.03.2023;
- obligaţia privind achitarea tarifelor de administrare a celor două conturi ale UCM
Reşiţa în Registrul UE EGES, pentru anul 2022, cu termen 15.04.2023 - realizat de
UCM Reşiţa în 13.04.2023;
s.c. U.C.M. Reşiţa s.a.
(în reorganizare judiciară, in judicial reorganisation, en redressement)
Situaţii Financiare Individuale la 31 decembrie 2023
(toate sumele sunt exprimate în lei (RON) dacă nu se specifică altfel)
97
- obligaţia privind realizarea conformării – restituirea în Registrul UE EGES a unui
număr de certificate EGES egal cu numărul total de emisii de gaze cu efect de seră
provenite de la instalaţiile respective în anul 2022, cu termen 30.04.2023.
Conformarea aferentă activităţii anului 2022 (restituirea în Registrul UE EGES a
certificatelor aferente activitatii din 2022):
Pentru cele 3 luni în care s-a consumat gaz natural la începutul anului 2022, nivelul
emisiilor de gaze cu efect de seră a fost de:
- 140 tone CO2 pentru activitatea de pe platforma ABC,
- 109 tone CO2, pentru activitatea de pe platforma Calnicel.
Total: 249 tone CO2
1 tonă CO2 = 1 certificat EGES
Valoarea unui certificat EGES se situa la acel moment la aproximativ = 100 Euro.
Obligaţia de conformare/predarea în Registrul UE a celor 249 certificate pentru activitatea
anului 2022, impusă de către ANPM la ieşirea din schema EGES, a făcut obiectul Deciziei
de impunere nr. 2/11.05.2023, emisă de Direcţia Generală de Administrare
Fiscală/Direcţia Evidenţă şi Colectare. Decizia privind aplicarea penalităţii prevăzute în
cazul nerestituirii certificatelor de emisii de gaze cu efect de seră, aferente activităţii
anului 2022, a fost contestată de UCM Reşiţa, care a solicitat anularea sa ca nelegală.
Motivul Contestaţiei înregistrată la Administraţia Fondului de Mediu sub nr.
43320/04.07.2023, l-a constituit faptul că instalaţiile EGES de pe cele două platforme
industriale aveau puterea termică nominală sub pragul de 20 MW de peste 10 ani, situaţie
valabilă şi în anul 2022. Conform Deciziei de impunere menţionate, contravaloarea celor
249 de certificate EGES a fost stabilită la 148.708 lei. Prin Decizia nr. 99, înregistrată la
Administraţia Fondului de Mediu sub nr. 8639/01.08.2023, Direcţia Juridică, Serviciul
Insolvenţă şi Soluţionare Plângeri Prealabile respinge Contestaţia formulată de UCM
Reşiţa, ca neîntemeiată, putând fi atacată în termen de 6 luni de la data de 01.08.2023, la
Curtea de Apel Bucureşti. UCM Reşiţa a formulat Acţiunea in Contencios Administrativ
nr. 63/DF 0041/09.08.2023, adresată Curţii de Apel Bucureşti, Secţia Contencios
Administrativ şi Fiscal, prin care solicită anularea Deciziei nr. 99 (nr. 8639/01.08.2023) şi
a Deciziei de impunere nr. nr. 2/11.05.2023.
Prescurtări utilizate la pct contingente legate de mediu:
EGES – Emisii de Gaze cu Efect de Seră (Dioxid de carbon)
ANPM – Agenţia Naţională pentru Protecţia Mediului
Registrul UE EGES - bază de date electronică standardizată care conţine elemente de date
comune folosite la urmărirea emiterii, deţinerii, transferului şi anulării certificatelor de
emisii de gaze cu efect de seră.
16. Managementul riscului financiar
Mai jos este prezentat un sumar al naturii activităţilor şi politicilor manageriale de
gestionare a riscurilor financiare.
s.c. U.C.M. Reşiţa s.a.
(în reorganizare judiciară, in judicial reorganisation, en redressement)
Situaţii Financiare Individuale la 31 decembrie 2023
(toate sumele sunt exprimate în lei (RON) dacă nu se specifică altfel)
98
(i) Riscul valutar
Societatea îşi desfăşoară activitatea în România, într-un mediu economic cu fluctuaţii
puternice ale monedei naţionale faţă de alte valute. Societatea are tranzacţii într-o altă
monedă decât moneda funcţională (RON).
Tranzacţiile realizate în valută sunt transformate în lei la rata de schimb valabilă la data
tranzactiei.
Prin urmare există un risc temperat al deprecierii valorii activelor monetare nete exprimate
în lei, piaţa valutară din România privind conversia leului în alte valute fiind organizată
după reguli şi practici comune consolidate în ultimii ani, iar rolul BNR în acest sens este
foarte important.
În prezent, nu există o piaţă din afara României, pentru conversia leului în alte valute.
(ii) Riscul de credit (rate, dobânzi)
Riscul de credit presupune ca Societatea să suporte o pierdere financiară ca urmare a
neîndeplinirii obligaţiilor contractuale de către un client sau o contrapartidă la un
instrument financiar, iar acest risc rezultă în principal din creanţele comerciale. Societatea
monitorizează expunerea la riscul de credit prin analiza vechimii creanţelor pe care le
înregistrează şi acţionează pentru recuperarea celor trecute de scadenţă sau perimate.
Expunerea la riscul de credit este influenţată, de caracteristicile individuale ale fiecărui
client şi ale ţării în care acesta îşi desfăşoară activitatea. Majoritatea clienţilor UCM Reşiţa
îşi desfăşoară activitatea în România.
Conducerea Societăţii supraveghează permanent această expunere, pentru a putea menţine
riscul la un nivel cât mai redus.
(iii) Riscul de de lichiditate
Societatea poate să întâmpine dificultăţi în îndeplinirea obligaţiilor asociate datoriilor care
sunt decontate în numerar sau prin transferul altui activ financiar.
Abordarea Societăţii cu privire la riscul de lichiditate este de a asigura, în măsura în care
este posibil, în orice moment lichidităţi suficiente pentru a face faţă datoriilor atunci când
acestea devin scadente, atât în condiţii normale, cât şi în condiţii de stres, fără a suporta
pierderi inacceptabile sau a pune în pericol reputaţia Societăţii.
Pentru contracararea acestui factor de risc, Societatea a aplicat măsuri restrictive de livrare
a produselor către clienţii incerţi, chiar solicitarea plăţii în avans.
Conducerea Societăţii este preocupată, de asemenea, de selectarea atentă a clienţilor noi
în funcţie de bonitatea şi disciplina lor financiară.
(iv) Riscul de piaţă şi mediu economic
Economia românească este încă în tranziţie, criza econnomică, afectând-o în mod
semnificativ, chiar dacă există o oarecare siguranţa cu privire la evoluţia viitoare a politicii
şi dezvoltării economice a României, ca membră a Uniunii Europene.
Riscul de piaţă este riscul ca variaţia preţurilor pieţei, cum ar fi cursul de schimb valutar,
rata dobânzii, cât şi reducerea cererii de piaţă să afecteze veniturile Societăţii.
s.c. U.C.M. Reşiţa s.a.
(în reorganizare judiciară, in judicial reorganisation, en redressement)
Situaţii Financiare Individuale la 31 decembrie 2023
(toate sumele sunt exprimate în lei (RON) dacă nu se specifică altfel)
99
Conducerea Societăţii nu poate să prevadă schimbările ce vor avea loc în România şi
efectele acestora asupra poziţiei financiare, asupra rezultatelor activităţii şi a fluxurilor de
trezorerie ale Societăţii pentru exerciţiul următor, decât în limita unor informaţii
disponibile.
Schimbările potenţiale, care ar putea afecta condiţiile interne din România şi efectul pe
care acestea l-ar putea avea asupra activităţilor clienţilor Societăţii şi implicit asupra
poziţiei financiare, a rezultatelor şi fluxurilor de trezorerie ale acesteia, nu au putut fi luate
însă în calcul la întocmirea situaţiilor financiare decât în limitele posibile de
predictibilitate.
Instabilitatea pieţei de desfacere pentru materii prime şi materiale, este un risc care a fost
diminuat prin studii de piaţă, renegocierea condiţiilor contractuale şi chiar schimbarea
furnizorilor, dacă nu a fost posibilă modificarea clauzelor.
Riscul volatilităţii preţurilor de la energia electrică, gaz metan, metale, motorină, a fost
preîntâmpinat, în măsura în care a fost posibil, prin găsirea unor noi furnizori sau
renegocierea contractelor cu furnizorii tradiţionali.
Identificarea şi evaluarea oportunităţilor de afaceri, inclusiv de dezvoltare (investiţii de
capital) şi a altor obligaţii contractuale, evaluarea incertitudinilor semnificative, inclusiv a
celor legate de capacitatea Societăţii de a continua să funcţioneze pentru o perioadă
rezonabilă de timp, ca urmare a scăderii cererii, toate acestea sunt permanent în atenţia
conducerii acesteia în sensul identificării, accesării şi utilizării resurselor de finanţare,
respectiv a fundamentării fluxurilor financiare viitoare posibile.
Clienţii Societăţii pot fi, de asemenea, afectaţi de situaţii de criză, de lipsa lichidităţilor
care le-ar putea afecta astfel capacitatea de a-şi onora datoriile curente.
Deteriorarea activităţii şi condiţiilor de operare ale clienţilor ar putea afecta şi
fundamentarea previziunilor de fluxuri de numerar şi respectiv analiza deprecierii
activelor financiare (debitelor) ale Societăţii.
Conducerea Societăţii nu poate estima toate evenimentele ce ar putea afecta sectorul
industrial din România şi respectiv impactul acestora asupra situaţiilor financiare.
17. Continuitatea activităţii
Evenimentele şi condiţiile cu impact semnificativ asupra continuităţii activităţii
Ca urmare a confirmării Planului de reorganizare de către judecătorul sindic prin decizia
351/01.02.2022, SC UCM Reşiţa SA şi-a continuat activitatea în anul 2023 conform
statutului de societate aflată în reorganizare, sub conducerea Administratorului Judiciar
Consorţiul EURO INSOL SPRL şi VF Insolvenţă SPRL.
Ulterior realizării transferului, Societatea se va axa, în principal, pe vânzarea de active, în
conformitate cu prevederile Planului de reorganizare, pe închirierea de spaţii, prin
continuarea contractelor existente şi incheierea de noi contracte şi pe recuperarea
creanţelor pe măsura exigibilităţii acestora.
s.c. U.C.M. Reşiţa s.a.
(în reorganizare judiciară, in judicial reorganisation, en redressement)
Situaţii Financiare Individuale la 31 decembrie 2023
(toate sumele sunt exprimate în lei (RON) dacă nu se specifică altfel)
100
Fluxurile de numerar viitoare pentru activitatea curentă vor fi asigurate pe contractele de
închiriere existente, garanţiile de bună execuţie aferente contactelor finalizate anterior
transferului.
Veniturile din închirieri estimate pentru anul 2024, în baza contractelor pe rol existente la
31.12.2023 se prezintă astfel:
• 555.020 lei pentru 21 de contracte de închiriere cu persoane juridice;
• 447.500 lei pentru 250 de contracte de închiriere cu persoane fizice.
De asemenea, Societatea face toate diligenţele necesare pentru continuarea activităţii,
bazată pe reparaţii motoare electrice, în secţia SME2.
18. Evenimente ulterioare
Din discuţiile avute de reprezentanţii UCM Reşiţa cu reprezentanţii Hidroelectrica şi cei ai
societăţii nou înfiinţate, Uzina de Construcţii Maşini Hidroenergetice SRL, la data de
22.02.2024 a rezultat necesitatea convocării Adunării Creditorilor UCM Reşiţa cu
următoarea ordine de zi “Aprobarea operaţiunii de renunţare la dreptul de reînnoire a
mărcii “UCM REŞIŢA FONDATĂ 1771 MEMBRĂ A INET GRUP” şi/sau dreptul de
înregistrare a unei mărci similare de către UCM REŞIŢA S.A.”
Adunarea Creditorilor, întrunită în data de 28.02.2024 a aprobat renunţarea la dreptul de
reînnoire a mărcii “UCM REŞIŢA FONDATĂ 1771 MEMBRĂ A INET GRUP”, precum
şi renunţarea la dreptul de înregistrare a unei mărci similare de către U.C.M. REŞIŢA S.A.
Urmare a acestei decizii, UCM Reşiţa S.A., prin administratorul judiciar, va semna un
acord de renunţare la dreptul de reînnoire a mărcii “UCM REŞIŢA FONDATĂ 1771
MEMBRĂ A INET GRUP”, precum şi renunţarea la dreptul de înregistrare a unei mărci
similare de către U.C.M. REŞIŢA S.A.
În data de 26.02.2024, Societatea a recepţionat via e-mail renunţarea la mandatul de
administrator special al UCM Reşiţa transmisă de dl. Băra Aurel.
Urmează ca administratorul judiciar sa convoace Adunarea Generală Extraordinară a
Acţionarilor pentru a se lua act de demisie şi a se propune de către acţionari un alt
reprezentant în calitate de adminstrator special al debitoarei.
Potrivit prevederilor Contractului Cadru de vânzare cumpărare a Afacerii, aceasta se
transferă la data la care Vânzătorul şi Cumpărătorul vor semna Contractul de vânzare-
cumpărare în formă autentică („Data Transferului”), care nu putea fi mai târziu de data
limită stabilită prin Contractul-Cadru, respectiv 29.02.2024. În conformitate cu prevederile
din Contractul Cadru, data limită poate fi extinsă de două ori, cu câte un termen
suplimentar de 2 (două) luni.
Astfel, la data de 28.02.2024, HIDROELECTRICA a transmis Notificarea nr. 24129 cu
privire la faptul că propune prelungirea datei limită pentru autentificarea Contractului de
vânzare până la 30.04.2024.
Administratorul judiciar a semnat Acordul de prelungire transmis de Hidroelectrica, şi a
formulat un răspuns la notificare, prin adresa nr. 232/29.02.2024.
s.c. U.C.M. Reşiţa s.a.
(în reorganizare judiciară, in judicial reorganisation, en redressement)
Situaţii Financiare Individuale la 31 decembrie 2023
(toate sumele sunt exprimate în lei (RON) dacă nu se specifică altfel)
101
La data de 11.03.2024, a fost semnat contractul de vânzare - cumpărare a afacerii, încheiat
între U.C.M. Reşiţa S.A., în calitate de vânzător şi Uzina de Construcţii Maşini
Hidroenergetice S.R.L., în calitate de cumpărător, autentificat sub nr. 210 din data de 11
martie 2024 („CVC”), în temeiul căroruia Vânzătorul a vândut şi transferat, iar
Cumpărătorul a cumpărat şi primit Afacerea aferentă Platformei industriale ABC şi
Platformei Industriale Câlnicel, anume activitatea economică constând în fabricarea şi
comercializarea de hidroagregate şi echipamente auxiliare, precum şi prestarea serviciilor
de reabilitare şi îmbunătăţire, inginerie specializată şi asistenţă tehnică în acest domeniu,
desfăşurată de Vânzător în legătură cu Perimetrul Tranzacţiei, inclusiv activele cuprinse în
Perimetrul Tranzacţiei.
Preţul total, exclusiv TVA, plătit pentru transferul dreptului de proprietate asupra afacerii
şi asupra tuturor bunurilor care intră în Perimetrului tranzacţiei, este de 67.879.000 lei .
Administrator Judiciar: Director General:
Consorţiul EURO INSOL SPRL şi Cosmin URSONIU
VF Insolvenţă SPRL Director economic:
Nicoleta Liliana IONETE
U.C.M. REŞIŢA s.a., Reşiţa Raport de audit financiar - 2023
GENERAL CONSULTING MGI SRL 1
BISTRITA ,str.Zefirului, nr.11 JUD BN
RO 15816660
RAPORTUL AUDITORULUI FINANCIAR INDEPENDENT
asupra situaţiilor financiare individuale întocmite la 31.12.2023
de
U.C.M. REŞIŢA s.a. (în reorganizare)
Către,
Acţionarii, creditorii şi conducerea U.C.M. REŞIŢA s.a. (în reorganizare)
şi
Celalţi utilizatori legali ai informaţiilor din situaţiile financiare individuale şi prezentul Raport
Raport cu privire la situaţiile financiare individuale
I OPINIA CONTRARĂ
(1.1) Am auditat situaţiile financiare individuale întocmite de conducerea U.C.M. Reşiţa s.a.
(în reorganizare), cu sediul social în București, Piaţa Charles de Gaulle nr. 15, Clădirea
Charles de Gaulle Plaza, birou Peleş, etaj 3, sector 1 și sediul administrativ în loc. Reșița,
str. Golului nr. 1, jud. Caraș-Severin, înregistrată la Oficiul Registrului Comerțului cu nr.
J40/13628/2011, având Codul Unic de Înregistrare 1056654, numită în continuare
Societatea, situații întocmite pentru exercițiul financiar încheiat la 31.12.2023 şi anexate
prezentului, compuse din
• situaţia poziţiei financiare
• situaţia rezultatului global
• situaţia modificării capitalurilor proprii
• situaţia fluxurilor de trezorerie
• notele (explicative) şi politicile contabile.
(1.2) Situaţiile financiare individuale auditate au fost întocmite și prezentate de către
conducerea Societăţii (Administratorii judiciari) și nu au fost încă prezentate şi aprobate.
(1.3) Valorile de referinţă la 31.12.2023 privind situaţiile financiare individuale sus menţionate,
sunt
• Total active
156.064.341 lei
• Total datorii, provizioane şi venituri în avans
554.066.610 lei
• Total capitaluri proprii (activul net)
- 398.002.269 lei
• Cifra de afaceri netă
37.981.257 lei
• Rezultatul net (pierdere) al exerciţiului
- 12.409.732 lei
U.C.M. REŞIŢA s.a., Reşiţa Raport de audit financiar - 2023
GENERAL CONSULTING MGI SRL 2
BISTRITA ,str.Zefirului, nr.11 JUD BN
RO 15816660
(1.4) În opinia noastră, potrivit celor prezentate la punctele (3.1) – (3.12) de mai jos,
situaţiile financiare individuale ale U.C.M. REŞIŢA s.a. pentru exerciţiul financiar
încheiat la 31.12.2023, anexate prezentului, nu prezintă corect (fidel), sub toate
aspectele semnificative, poziţia financiară şi modificările acesteia, rezultatul global
(performanţa), fluxurile de trezorerie precum şi alte informaţii din Notele explicative
(politicile contabile), în conformitate cu cerinţele cadrului general de raportare
financiar-contabilă (IFRS/IAS) aşa cum este acesta definit la punctul (2.10) de mai
jos.
II REFERINŢE PRIVIND MISIUNEA DE AUDIT ŞI NORMELE LEGALE (STANDARDELE)
APLICABILE
(2.1) Un audit financiar constă în
• efectuarea de proceduri şi teste, în vederea obţinerii probelor de audit care să susţină
sumele şi informaţiile prezentate în situaţiile financiare şi să permită auditorului să-şi
fundamenteze opinia;
• evaluarea riscului ca situaţiile financiare să prezinte denaturări semnificative din cauza
unor fraude sau erori privind atât întocmirea lor cât şi prezentarea corectă (fidelă) de
către acestea a operaţiunilor şi tranzacţiilor efectuate, prin analiza (testarea) relevanţei
sistemului de control intern în acest sens, dar fără a avea scopul de a exprima o opinie
cu privire la eficacitatea acestuia;
• evaluarea gradului de adecvare al politicilor contabile adoptate şi a caracterului
rezonabil al estimărilor contabile făcute de conducerea entităţii auditate pentru
întocmirea situaţiilor financiare;
• evaluarea prezentării în ansamblu a situaţiilor financiare
(2.2) Obiectivul unei misiuni de audit financiar este de a da o asigurare rezonabilă prin
reducerea riscurilor privind derularea acesteia la un nivel acceptabil de scăzut, astfel încât
probele colectate să poată reprezenta o bază a concluziilor (opiniei) auditorului şi, în acest
fel să sporească gradul de încredere al utilizatorilor raportului de audit şi ai situaţiilor
financiare auditate, în calitatea şi conţinutul acestora.
(2.3) O misiune de audit financiar trebuie astfel planificată şi efectuată încât să permită
obţinerea unei asigurări rezonabile că situaţiile financiare nu conţin denaturări
semnificative sau, dacă este cazul, că sunt afectate de astfel de denaturări (erori) urmând
ca raportul auditorului financiar independent să fie întocmit, respectiv opinia sa să fie
formulată, în consecinţă.
(2.4) Asigurarea rezonabilă reprezintă un nivel ridicat de asigurare, dar nu este o garanţie a
faptului că un audit desfăşurat în conformitate cu Standardele Internaţionale de Audit
(ISA) elaborate de Federaţia Internaţională a Contabililor (IFAC) va detecta întotdeauna o
denaturare semnificativă, dacă aceasta există.
(2.5) Denaturările pot fi cauzate fie de fraudă, fie de eroare şi sunt considerate semnificative
dacă se poate preconiza, în mod rezonabil, că acestea, individual sau cumulat, vor
influenţa deciziile economice ale utilizatorilor, luate pe baza informaţiilor din situaţiile
financiare şi / sau din raportul auditorului financiar independent.
U.C.M. REŞIŢA s.a., Reşiţa Raport de audit financiar - 2023
GENERAL CONSULTING MGI SRL 3
BISTRITA ,str.Zefirului, nr.11 JUD BN
RO 15816660
(2.6) Riscul de nedetectare a unei denaturări semnificative cauzată de fraudă este mai ridicat
decât cel de nedetectare a unei denaturări semnificative cauzată de eroare, deoarece frauda
poate presupune înţelegeri secrete, omisiuni intenţionate, documente şi declaraţii false,
evitarea sistemelor de controlul intern etc.
(2.7) Misiunea noastră GENERAL CONSULTING MGI SRL (Auditorul) privind efectuarea
auditului situaţiilor financiare individuale a fost anagajată în baza Contractului de prestări
servicii nr. 374/09.02.2024 prin care am fost numiţi de către conducerea Societăţii în
calitate de auditor financiar independent.
(2.8) Auditul nostru a fost planificat şi efectuat în conformitate cu ISA, adoptate de Camera
Auditorilor Financiari din România (CAFR), Regulamentul UE nr. 537/2014 al
Parlamentului şi al Consiliului European (Regulamentul), respectiv cu celelalte cerinţe
legale şi norme profesionale aplicabile în România, care stabilesc şi responsabilităţile
noastre (Auditorul), aşa cum sunt ele descrise în continuare în secţiunea VII –
„Responsabilitatea auditorului” din prezentul Raport.
(2.9) Standardele ISA precum şi celelalte reglementări legale incidente cer de asemenea ca
auditorul să respecte Codul Etic al IFAC, respectiv principiile fundamentale privind
independenţa faţă de entitatea auditată, integritatea, obiectivitatea, competenţa
profesională, atât la angajarea unei misiuni de audit financiar cât şi pe parcursul derulării
acesteia.
(2.10) Situaţiile financiare individuale ale Societăţii au fost întocmite avându-se în vedere
reglementările legale aplicabile în România (cadrul general de raportare financiar-
contabilă), respectiv
• Legea contabilităţii nr. 82/1991, republicată, cu modificările şi completările ulterioare
(L 82/1991);
• Ordinul Ministerului Finanţelor Publice nr. 2844/2016 pentru aprobarea
Reglementărilor contabile conforme cu Standardele Internaţionale de Raportare
Financiară (IFRS / IAS), aplicabile societăţilor comerciale ale căror valori mobiliare
sunt admise la tranzacţionare pe o piaţă reglementată, cu modificările şi completările
ulterioare (OMFP 2844/2016);
• Celelalte reglementări legale (standarde profesionale) aplicabile.
III BAZELE OPINIEI CONTRARE
(3.1) Având în vedere cele menţionate la secţiunea II – „Referinţe privind misiunea de audit şi
normele legale (standardele) aplicabile”, secţiunea VII – „Responsabilitatea auditorului”
precum şi rezultatele activităţii noastre (Auditorul), probele de audit obţinute pe parcursul
misiunii, ca urmare a aplicării standardelor profesionale, a testelor şi procedurilor
specifice, considerăm că sunt suficiente şi adecvate pentru a fundamenta opinia noastră
contrară privind situaţiile financiare individuale, așa cum se prezintă aceste concluzii în
continuare.
U.C.M. REŞIŢA s.a., Reşiţa Raport de audit financiar - 2023
GENERAL CONSULTING MGI SRL 4
BISTRITA ,str.Zefirului, nr.11 JUD BN
RO 15816660
Privind afectarea caracteristicilor calitative ale unor informaţii (relevanţă, exactitate,
comparabilitate etc.)
(3.2) Având în vedere data încheierii contractului, că structura (componenţa) stocurilor este
complexă şi eterogenă, în special a celor de producţie în curs de execuţie (fabricaţie),
precum şi faptul că operaţiunile de inventariere ale acestora au avut loc la date diferite, pe
parcursul exerciţiului financiar (unele dintre ele decalate semnificativ faţă de 31.12.2023),
chiar şi în condiţiile utilizării unor proceduri (teste) alternative, nu am identificat aspecte
ce să pună în evidență neconcordanțe semnificative între situația faptică (pe teren)
rezultată din documentele de inventariere și cea scriptică din balanțele contabile privind
aceste active la 31.12.2023, în afara celor menționate în continuare la punctele (3.3) și
(3.4) de mai jos.
(3.3) În conformitate cu prevederile legale în vigoare şi practicile curente, producţia în curs de
execuţie (fabricaţie) se determină prin inventarierea acesteia la sfârşitul perioadei, prin
metode tehnice de constatare a gradului de finalizare sau a stadiului de efectuare a
operaţiilor tehnologice şi evaluarea acesteia la costurile de producţie (cumulate), inclusiv
prin luarea în considerare a stării fizice (tehnice) a componentelor materiale ale acesteia,
respectiv a perspectivei finalizării/nefinalizării unor comenzi (contracte, proiecte).
(3.4) În sensul celor menţionate la punctul (3.3) de mai sus, din documentele de inventariere
prezentate de Societate rezultă că şi cu ocazia închiderii exercițiului financiar 2023 s-a
efectuat o inventariere a stadiului fizic a producţiei în curs de execuţie (fabricaţie),
exprimat în procente, în conformitate cu procedurile / uzanţele interne aplicabile, evaluarea
acesteia în situaţiile financiare individuale făcându-se însă doar pe baza informaţiilor
scriptice (din sistemul informatic) existente la această dată, la care s-au aplicat unele
ajustări având în vedere alte date şi informaţii privind contractele / proiectele în cauză, noi
(auditorul) neavând însă posibilitatea ca prin metode alternative să putem determina în ce
măsură valoarea acestor stocuri este supra sau subevaluată, în aceste condiţii.
(3.5) În anul 2023 nu s-au aplicat alte deprecieri pentru imobilizările corporale, ca atare există
totuşi riscul major ca rezultatul curent şi pierderea reportată să nu includă o depreciere
corespunzătoare a valorii rămase a imobilizărilor corporale potrivit IAS 36 – Deprecierea
activelor şi în condiţiile menţionate la punctul (3.6) de mai jos, adică aceasta (valoarea
rămasă) să nu fi fost ajustată (diminuată) corespunzător, respectiv să fie mai mare decât
valoarea recuperabilă / realizabilă a acestor active la 31.12.2023.
(3.6) Societatea întocmeşte potrivit OMFP 2844/2016 situaţii financiare individuale conforme
cu IAS/IFRS, însă cerinţele acestor standarde fie nu au putut fi respectate (lipsa unor date
şi informaţii suficiente şi credibile) fie nu au fost aplicate corect unele dintre aceste cerinţe,
după cum urmează
• Prezentarea imobilizărilor corporale nu include decât parţial (echipamente / maşini /
utilaje amortizate integral) date şi informaţii privind valorile reziduale, conform IAS
16 – Imobilizări corporale.
• Având în vedere reducerea semnificativă a activităţii, conform „Planului de
reorganizare” (Planul), imobilizările corporale ar fi trebuit reclasificate corespunzător
conform cerinţelor IFRS 5 – Active imobilizate deţinute în vederea vânzării şi activităţi
întrerupte, ceea ce a fost realizat doar parțial (activele din oferta de cumpărare a
SPEEH HIDROELECTRICA și alte active pentru care s-a obținut aprobarea
Comitetului Creditorilor pentru vânzare), în lipsa unei reevaluări la 31.12.2023, chiar
dacă s-au aplicat unele deprecieri în sensul cerinţelor IAS 36 – Deprecierea activelor
U.C.M. REŞIŢA s.a., Reşiţa Raport de audit financiar - 2023
GENERAL CONSULTING MGI SRL 5
BISTRITA ,str.Zefirului, nr.11 JUD BN
RO 15816660
(la activele din oferta SPEEH HIDROELECTRICA), aşa cum am menţionat şi la
punctul (3.5) de mai sus, la celelalte nu s-au aplicat.
Privind respectarea principiului continuităţii activităţii
(3.7) Respectarea principiului continuităţii activităţii susţinută de conducerea Societăţii la
întocmirea situaţiilor financiare individuale, potrivit informaţiilor (argumentelor)
prezentate în „Raportul anual al administratorului judiciar” şi Notele explicative (vezi Nota
17) este în continuare foarte puțin probabilă, chiar în condiţiile Planului, întrucât nu poate
fi vorba de continuitatea activităţii Societăţii ca atare (persoană juridică) cu întregul
patrimoniu rămas după preluarea (achiziționarea) unor active de către Uzina de Construcţii
Maşini Hidroenergetice s.r.l, Reșița (UCMH) și nici de realizarea acestui Plan ca atare, cu
atât mai mult cu cât veniturile realizate și vânzările de active preconizate s-au situat în
2023 la nivele mult sub cele din bugetul previzionat.
(3.8) Practic odată cu preluarea (achiziționarea) de către UCMH a unor active și activități care
o interesează (diferite, în sensul de mai puține și la valori mai mici decât cele prezentate
în Plan), activitățile privind reparațiile și alte servicii pe care Societatea le-ar putea efectua
în continuare nu vor putea genera veniturile prevăzute și, în cel mai bun caz, acest Plan va
trebui refundamentat putând sau nu fi aprobat de către creditori.
(3.9) Alte riscuri şi situaţii / evenimente nefavorabile, ce este foarte posibil să se menţină, să
producă efecte sau să aibă loc în exerciţiul financiar 2024 şi în cele următoare, ce pun de
asemenea sub semnul îndoielii continuitatea activităţii Societăţii şi solvabilitatea acesteia,
sunt următoarele
• Situaţia poziţiei financiare la 31.12.2023, pune în evidenţă capitaluri proprii negative
(-398.002.269 lei), respectiv rate financiare (solvabilitate, lichiditate) ce se situează
mult sub limitele normale.
• Respectarea / nerespectarea respectiv realizarea / nerealizarea de către conducerea
Societăţii a previziunilor asumate privind veniturile / cheltuielile, respectiv fluxurile
de numerar pentru perioada începând cu 2023, conform Planului aprobat, respectiv
realizarea sau nerealizarea ca atare a acestuia, pune de asemenea sub semnul
incertitudinii continuitatea activităţii.
(3.10) Nerespectarea foarte posibilă a principiului continuităţii activităţii în cel puţin următoarele
12 luni începând cu 01.01.2024, aşa cum rezultă din cele prezentate la punctele (3.7) şi
(3.9) de mai sus, este de natură să afecteze foarte semnificativ activele Societăţii ce nu pot
fi realizate în condiţii de exploatare normală, fiind necesară în astfel de condiţii o
depreciere masivă a valorii acestora (posibil cu mai mult de 50% ) determinată de foarte
probabila vânzare (valorificare) fortuită mai ales în condițiile lipsei cererii în piața
specifică, situaţie ce determină o afectare corespunzătoare şi a rezultatului global (contul
de profit şi pierderi).
(3.11) Având în vedere cele menţionate la punctul (3.10) de mai sus, sunt suficient de multe
condiţii, informaţii şi aspecte de natură să susţină că principiul continuităţii activităţii nu
va putea fi respectat, situaţie în care, potrivit reglementărilor legale aplicabile, situaţiile
financiare individuale ar fi trebuit întocmite, respectiv ajustate (corectate), pe baza unei
astfel de premize şi în conformitate cu un set de politici contabile speciale aprobate de
conducerea Societăţii.
U.C.M. REŞIŢA s.a., Reşiţa Raport de audit financiar - 2023
GENERAL CONSULTING MGI SRL 6
BISTRITA ,str.Zefirului, nr.11 JUD BN
RO 15816660
(3.12) Întrucât conducerea Societăţii a fost în dezacord cu Auditorul privind nerespectarea
principiului continuităţii activităţii, neacceptând cele menţionate la punctul (3.10) de mai
sus şi respectiv nedând curs celor specificate la punctul (3.11) de mai sus, informaţiile din
situaţiile financiare individuale (valoarea activelor, pierderile din deprecieri, situaţia
rezultatului global, fluxurile financiare, celelalte valori ajustabile în aceste condiţii) sunt
afectate (denaturate) semnificativ.
IV ALTE ASPECTE
(4.1) În afara opiniei contrare prezentată mai sus, atragem atenţia utilizatorilor informaţiilor din
situaţiile financiare individuale şi din prezentul raport, asupra faptului că în 11.03.2024
Uzina de Construcţii Maşini Hidroenergetice s.r.l, Reșița, societate nou înființată, afiliată
SPEEH HIDROELECTRICA, a cumpărat de la Societate activele și liniile de afaceri
aferente platformei ABC și parțial a platformei Câlnicel, respectiv va prelua personalul de
specialitate, acesta fiind un eveniment ulterior cu o semnificație deosebit de importantă.
(4.2) Având în vedere cerinţele Legii nr. 129/2019 pentru prevenirea și combaterea spălării
banilor și finanțării terorismului, precum și pentru modificarea și completarea unor acte
normative, precum și ale Legii nr. 162/2017 privind auditul statutar al situaţiilor financiare
anuale și al situaţiilor financiare anuale consolidate, și de modificare a unor acte
normative, întrucât nu este implementată funcția de audit intern conform standardelor
adoptate de CAFR, chiar dacă se efectuează și este implementat cel privind aplicarea
standardelor ISO, există riscul unor posibile sancțiuni pecuniare (amenzi).
V ASPECTE CHEIE DE AUDIT
(5.1) În afara celor menţionate la secțiunea III - „Bazele opiniei contrare” și secţiunea IV –
„Alte aspecte”, care prin natura lor sunt referințe de bază privind specificul şi riscurile
activităţii curente, fiind discutate şi cu conducerea Societăţii, considerăm că ar fi relevant
să prezentăm în continuare, aşa cum cer şi standardele profesionale (ISA) în legătură cu
aceste aspecte cheie ale misiunii noastre, o sinteză a abordărilor modului în care am tratat
aceste aspecte.
Aspecte cheie de audit
Abordarea auditorului cu privire la aspectele cheie
de audit
Privind stocurile
Aspectele menționate la
paragrafele (3.2), (3.3) și
(3.4) de mai sus, respectiv
faptul că unele active fixe
(imobilizări corporale) au
fost reclasificate (în vederea
vânzării) la „stocuri”.
• Documentarea operațiunilor de valorificare și
consemnare a rezultatelor inventarierii stocurilor
(în special a producției în curs de execuție) și
efectuarea de teste în vederea aprecierii
concordanței / neconcordanței dintre situația
faptică și cea scriptică a stocurilor.
• Obținerea unor informații relevante privind
aducerea la zi a situației stocurilor de producție în
curs de execuție (vechi / cu mișcare lentă), făcând
analiza atentă a consecvenței metodelor de
inventariere și aplicare a deprecierilor aferente.
U.C.M. REŞIŢA s.a., Reşiţa Raport de audit financiar - 2023
GENERAL CONSULTING MGI SRL 7
BISTRITA ,str.Zefirului, nr.11 JUD BN
RO 15816660
• Discutarea și evaluarea împreună cu conducerea
Societății și / sau cu persoanele responsabile de
gestiunea acestor stocuri, a posibilităților concrete
de valorificare a stocurilor și a riscurilor privind
eventualele supraevaluări a acestora.
• Analiza situației activelor fixe reclasificate ca
stocuri, respectiv a unor modifcări în structura și
valoarea acestora față de exercițiul financiar
precedent.
• Analizarea și documentarea cu atenție a modului
de evaluare și prezentare a acestor imobilizări, în
special în ceea ce privește corelarea acestor valori
cu respectarea / nerespectarea principiului
continuității activității și consecințelor respectării
/ nerespectării acestuia, în sensul politicilor
contabile corecte ce trebuiau adoptate în acest
sens.
• Verificarea acurateţii înregistrărilor contabile şi a
valorilor la care terenurile, construcțiile,
imobilizările necorporale, echipamentele și alte
imobilizări aferente „Platformei ABC” și parțial
„Platformei Câlnicel”, au fost reclasificate ca
active deţinute în vederea vânzării, conform IFRS
5.
Privind respectarea /
nerespectarea principiului
continuității activității
Aspectele menționate la
paragrafele (3.7), ..., (3.12)
de mai sus.
• Fundamentarea concluziei Auditorului privind
nerespectarea principiului continuității activității a
ținut seama de toate cele menționate de noi la
secţiunea III – „Bazele opiniei contrare”, de
evoluția cifrei de afaceri nete și a rezultatelor
(pierderilor) curente din ultimii ani, de faptul că
situația nu s-a schimbat în sensul îmbunătățirii
indicatorilor economico – financiari (solvabilitate,
lichiditate etc.), chiar dacă conducerea Societății a
făcut constant demersuri pentru a crește nivelul
cifrei de afaceri, a încerca încheierea unor noi
contracte, a negocia cu creditorii principali.
• Întrucât chiar în condițiile menționate la alineatul
precedent conducerea Societății a estimat că
activitatea va continua (având în vedere Planul) și
că nu este cazul să aplice politicile contabile
aferente unei situații în care aceasta nu ar continua
(cu toate consecințele ce decurg din aceasta, în
special în ceea ce privește adoptarea unor politici
U.C.M. REŞIŢA s.a., Reşiţa Raport de audit financiar - 2023
GENERAL CONSULTING MGI SRL 8
BISTRITA ,str.Zefirului, nr.11 JUD BN
RO 15816660
speciale privind deprecierea activelor în situația
foarte probabilă a valorificării / realizării lor
forțate), practic nu au apărut nici un fel de
argumente noi (credibile) care să anuleze
considerentele avute de noi în vedere atunci când
am concluzionat așa cum se menționează la
punctele (3.11) și (3.12) de mai sus.
VI RESPONSABILITATEA CONDUCERII
(6.1) Conducerea Societăţii şi persoanele responsabile cu guvernanţa Societăţii au toate
responsabilităţile privind
• întocmirea şi prezentarea corectă (fidelă) a tranzacţiilor şi operaţiunilor efectuate, în
situaţiile financiare individuale, în conformitate cu cadrul general de raportare
financiar - contabilă aplicabil, inclusiv în ceea ce priveşte supravegherea procesului
de raportare financiară;
• conceperea, implementarea şi menţinerea unui control intern relevant (eficace) pentru
întocmirea situaţiilor financiare, astfel încât acestea să nu conţină denaturări
semnificative datorate fraudei sau erorii.
(6.2) La întocmirea situaţiilor financiare individuale, conducerea are responsabilitatea evaluării
capacităţii Societăţii de a continua activitatea şi de a aplica principiul contabil al
continuităţii activităţii, ca bază a raportărilor financiar-contabile.
(6.3) În cazul în care conducerea Societăţii identifică riscuri ridicate şi incertitudini majore
privind continuitatea activităţii, aceasta are obligaţia şi responsabilitatea de a aproba un
set de politici contabile ce au în vedere aceste riscuri şi incertitudini şi de a întocmi
situaţiile financiare individuale plecând de la premisa nerespectării principiului
continuităţii activităţii (vezi punctul 3.11).
VII RESPONSABILITATEA AUDITORULUI
(7.1) În timpul unei misiuni de audit în conformitate cu ISA, auditorul financiar utilizează
raţionamentul profesional şi este obligat să menţină pe tot parcursul acesteia scepticismul
profesional, respectiv
• trebuie să identifice şi evalueze riscurile de denaturare semnificativă a situaţiilor
financiare, cauzată fie de fraudă fie de eroare, să proiecteze şi să aplice proceduri de
audit ca răspuns la aceste riscuri, respectiv să obţină probe de audit suficiente şi
adecvate pentru a-şi fundamenta opinia de audit;
• trebuie să înţeleagă controlul intern relevant pentru audit, în vederea alegerii
procedurilor de lucru cele mai adecvate circumstanţelor, dar nu are obligaţia şi nu este
scopul misiunii sale de a exprima o opinie asupra eficacităţii controlului intern al
entităţii auditate;
U.C.M. REŞIŢA s.a., Reşiţa Raport de audit financiar - 2023
GENERAL CONSULTING MGI SRL 9
BISTRITA ,str.Zefirului, nr.11 JUD BN
RO 15816660
• evaluează gradul de adecvare al politicilor contabile utilizate şi caracterul rezonabil al
estimărilor contabile şi al prezentărilor de informaţii financiar-contabile în situaţiile
financiare întocmite şi prezentate de către conducerea entităţii;
• comunică persoanelor responsabile cu guvernanţa, printre alte aspecte, planificarea şi
programarea în timp a auditului, precum şi principalele constatări, inclusiv orice
deficienţe ale controlului intern pe care le identifică pe parcursul misiunii;
• trebuie să formuleze o concluzie cu privire la gradul de adecvare a organizării și
conducerii contabilităţii respectiv a întocmirii situațiilor financiare ale entității pe baza
respectării principiului continuităţii activităţii şi să determine, ținând seama de probele
de audit obţinute, dacă există o incertitudine semnificativă cu privire la evenimente
sau condiţii care ar putea genera îndoieli semnificative privind capacitatea entităţii
auditate de a-şi continua activitatea;
• în cazul în care concluzionează că există o incertitudine semnificativă privind
continuitatea activităţii, trebuie să atragă atenţia în raportul său asupra prezentărilor
aferente din situaţiile financiare sau, în cazul în care aceste prezentări sunt neadecvate,
să modifice opinia;
• concluziile privind respectarea principiului continuităţii activităţii se bazează pe
probele de audit obţinute până la data raportului însă cu toate acestea, pot exista și
unele evenimente sau condiţii viitoare ce pot face ca entitatea auditată să nu îşi mai
continue activitatea și, ca atare, principiul continuității activității să nu mai fie
respectat.
(7.2) Noi (Auditorul) suntem independenţi faţă de Societate, în conformitate cu cerinţele de
etică profesională relevante pentru auditarea situaţiilor financiare a unei entităţi din
România, îndeplinând de asemenea şi celelalte cerinţe / responsabilităţi în ceea ce priveşte
conduita etica, inclusiv în ceea ce priveşte neprestarea altor servicii profesionale decât cele
de audit pentru aceasta.
(7.3) Responsabilitatea noastră în calitate de auditor financiar independent a fost să respectăm
cele menţionate la punctele (7.1) şi (7.2) de mai sus şi să exprimăm o opinie asupra
situaţiilor financiare individuale întocmite de Societate, pe baza auditului efectuat.
Raport cu privire la alte cerinţe legale şi de reglementare
VIII RAPORTUL ADMINISTRATORILOR
(8.1) „Raportul anual al administratorului judiciar” prezentat în anexă nu face parte din situaţiile
financiare individuale chiar dacă a fost înaintat / prezentat împreună cu acestea, iar opinia
noastră asupra acestor situaţii nu acoperă şi acest raport.
(8.2) Responsabilitatea noastră, a Auditorului, este să examinăm „Raportul anual al
administratorului judiciar”, să apreciem dacă există neconcordanţe semnificative între
acesta şi situaţiile financiare individuale, dacă acesta include informaţiile cerute de
reglementările legale aplicable şi dacă, în baza cunoştinţelor şi înţelegerii noastre
dobândite în cursul misiunii de audit cu privire la Societate şi specificul activităţii acesteia,
informaţiile incluse în „Raportul anual al administratorului judiciar” sunt eronate
(afectate) semnificativ.
U.C.M. REŞIŢA s.a., Reşiţa Raport de audit financiar - 2023
GENERAL CONSULTING MGI SRL 10
BISTRITA ,str.Zefirului, nr.11 JUD BN
RO 15816660
(8.3) În ceea ce priveşte datele şi informaţiile financiar-contabile ce se regăsesc şi în „Raportul
anual al administratorului judiciar” privind activitatea Societăţii din anul 2023, noi
(Auditorul) nu am identificat nici un aspect ce să ne determine să punem la îndoială
conformitatea acestora cu cele din situaţiile financiare individuale auditate, acestea la
rândul lor fiind denaturate semnificativ, aşa cum am menţionat mai sus la secţiunea III -
„Bazele opiniei contrare”.
(8.4) Având în vedere şi cele precizate la punctul (8.3) de mai sus, „Raportul anual al
administratorului judiciar” este întocmit sub aspectul structurii (componenţei)
informaţiilor ce trebuie să le conţină, în conformitate cu cerinţele legale aplicabile,
administratorul judiciar fiind responsabil pentru întocmirea şi prezentarea acestuia.
(8.5) În baza cunoştinţelor şi înţelegerii noastre dobândite pe parcursul misiunii de audit cu
privire la Societate şi la activităţile sale curente, inclusiv în ceea ce priveşte mediul
economic în care acestea se desfăşoară, nu am identificat alte informaţii denaturate
semnificativ (eronate) ce să fi fost incluse în „Raportul anual al administratorului
judiciar”, în afara celor la care fac referire punctele (3.1), ..., (3.12) și (4.1), respectiv
secțiunile III - „Bazele opiniei contrare” și IV – „Alte aspecte”.
(8.6) Privitor la remunerarea conducerii Societăţii, prezentată de asemenea în „Raportul anual
al administratorului judiciar”, nu am identificat aspecte semnificative care să nu fi fost
menţionate în sensul cerinţelor articolelor 106 şi 107 din Legea nr. 24/2017 privind
emitenţii de instrumente financiare şi operaţiuni de piaţă.
IX PRIVIND CERINŢELE REGULAMENTULUI DELEGAT 2018/815 AL COMISIEI UE
(9.1) Am efectuat o verificare (revizuire) a conformităţii datelor şi informaţiilor incluse în
„raportul financiar anual în format ESEF” („fişierele digitale”), conform Regulamentului
Delegat (UE) 2018/815 al Comisiei cu privire la Formatul Unic European de Raportare
Electronică („Regulamentul ESEF”), cu cele din situaţiile financiare individuale ale
Societăţii.
(9.2) Conducerea Societăţii, respectiv UNIT VISION s.r.l. Bucureşti în calitate consultant şi
prestator de servicii profesionale de IT sunt responsabili pentru întocmirea fişierelor
digitale în conformitate cu ESEF, respectiv pentru aplicarea ESEF, a marcajelor iXBRL
corespunzătoare şi asigurarea corectei transpuneri în fişierele digitale, a datelor şi
informaţiilor din situaţiile financiare individuale.
U.C.M. REŞIŢA s.a., Reşiţa Raport de audit financiar - 2023
GENERAL CONSULTING MGI SRL 11
BISTRITA ,str.Zefirului, nr.11 JUD BN
RO 15816660
(9.3) Auditorul are responsabilitatea de a concluziona cu privire la măsura în care datele şi
informaţiile din situaţiile financiare individuale incluse în „Raportul financiar anual în
format ESEF” sunt corect şi complet transpuse.
(9.4) Considerăm, pe baza verificărilor efectuate privind corectitudinea şi completitudinea
datelor şi informaţiile din situaţiile financiare individuale transpuse în „Raportul financiar
anual în format ESEF”, că transpunerea acestora oferă o bază rezonabilă pentru a
concluziona că cerinţele „Regulamentului ESEF” au fost respectate sub toate aspectele
semnificative.
În numele GENERAL CONSULTING MGI SRL
Înregistrată în Registrul Public Electronic al auditorilor financiari şi firmelor de audit cu numărul
FA 1120
IACOB GABRIRELA ADRIANA Partner cheie responsabil de misiune
Înregistrat în Registrul Public Electronic al auditorilor financiari şi firmelor de audit cu numărul
AF 3727
Cluj-Napoca
20.03.2024
